审计局2020年法治政府建设年度报告
2020年，在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，我局深入贯彻落实xx新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，特别是xx总书记关于全面依法治国的新理念新思想新战略，按照省、市关于依法治市的统一部署，坚持依法审计、文明审计，强化法治思维和法治观念，依法履行审计监督职责，较好地发挥了审计监督和保障作用。
一、主要工作措施和成效
（一）依法全面履行政府职能情况。
1.优化法治化营商环境。为优化营商环境和助力财政政策提质增效，推动经济高质量发展，我局把促进财政资金提质增效、促进优化营商环境的专项审计贯穿全年审计工作，清理拖欠民营企业中小企业账款，切实减轻企业额外费用负担，助力全市跑出优化营商环境“加速度”。今年6月，我局聚焦积极财政政策加力增效，对xx市本级2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了市财政局、高新区和新区组织的2019年度预算执行和决算草案编制情况，并采取大数据审计方式，对我市市本级xx家一级部门预算执行“横向到边”审计全覆盖，重点关注财政收支效益、预算管理绩效、政府过“紧日子”政策落实等情况，促进加大各类资金统筹力度，清理盘活沉淀资金，促进财政资金安全高效使用。审计成果得到了市委、市人大常委会、市政府和省审计厅的充分肯定。
2.落实权责清单、负面清单制度并实行动态管理。为落实我市加快建设职能科学、权责法定、执法严明、公开公正、廉洁高效、守法诚信法治政府的决策部署，我局通过市政府政务信息公开平台公布了《xx市审计局行政权力事项清单》、领导班子成员分工、机构职能、信息公开指南等制度信息，并结合工作实际予以及时更新，细化权责内容，明晰监管责任；制定印发了《xx市审计业务质量风险防控负面清单（试行）》，进一步促进审计机关和审计执法人员依法公正、规范的行使行政职权，严控审计业务质量，以法治思维全面推动依法审计水平不断提高。
3.认真开展领导干部自然资源资产离任审计。根据《2020年度法治政府建设全面督察指标体系一》“本级政府有关部门对下一级政府主要领导干部开展自然资源资产离任审计的情况”的相关要求，由于我局对领导干部自然资源资产离任审计的相关工作，是在省审计厅的统一组织部署下开展实施的，省审计厅未安排我局对本市开展该项审计工作。2020年，我局按照省审计厅的安排，认真开展对清远市连南县主要党政领导干部自然资源资产离任异地审计。
（二）完善依法行政制度体系情况。
1.健全审计权力运行机制。我局积极推动市县党委组建审计委员会，建立审计委员会运作机制，并组织召开市委审计委员会第二、三次会议，把年度审计项目计划、年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告及整改报告等审计工作重大事项纳入审计委员会审定范围，切实把党的领导落实到审计工作全过程、各环节。严格要求审计人员执行《xx省审计机关审计业务基本操作规程》《xx省审计机关审计业务质量控制及责任追究办法》，以及《xx市审计局审计项目计划管理办法》《xx市审计局审计项目审理办法》《xx市审计局审计业务会议制度》等一系列审计业务规章制度，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，形成审计计划、实施、审理、整改等各环节既相互制约又协调有序的审计权力运行机制，切实把审计权力关进制度的笼子，有序推进审计严格规范公正文明执法。
2.健全政府信息公开机制。2020年我局按照市委、市政府和省审计厅有关政务公开的要求，紧密结合审计工作实际，继续加大审计信息公开力度，拓宽信息公开载体，深化信息公开内容，及时将本部门组织机构、部门文件、行政执法、办事指南、工作动态、财政预算、重点领域信息等在公众网站上公开，接受群众的查阅、监督。本年度我局在市政府网站主动公开或更新政务信息xx条，其中包括组织机构类x条、部门文件x条、办事指南类x条、工作动态类xx条、财政预决算x条、工作年度报告x条、其他信息x条。
3.健全行政规范性文件制定和监督管理机制。
一是规范行政规范性文件的审查程序。凡是由我局牵头制定的行政规范性文件，均须依法依规执行评估论证、公开征求意见、合法性审核、集体审议决定、向社会公开发布等程序；
二是按规定开展规范性文件自查清理工作。按照市司法局和有关部门的文件要求，我委本年度组织各科室开展了关于涉及妨碍市场和公平竞争、与《外商投资法》不相符、与民法典和行政执法三项制度不相符的规范性文件和其他政策措施的自查工作，为有效推进各项自查工作有序进行，各科室派出业务骨干认真学习政策文件精神，掌握自查工作的指导思想、标准、方法和步骤，逐项提出建议意见。经全面自查，我局没有可清理的妨碍市场和公平竞争、与《外商投资法》不相符、与民法典和行政执法三项制度不相符的规范性文件和其他政策措施，相关自查情况已形成自查报告报送至市司法局和有关部门。
（三）推进行政决策科学化、民主化、法治化情况。
一是加强重大决策合法性审查。对审计项目安排、重要审计方案、审计报告和审计决定、重要对外合同的签署等事项，均由我局的综合法规科开展合法性审查，为加强合法性审查工作的专业性和权威性，2020年度我局聘请了xx律师事务所担任我局的法律顾问，为我局的重大决策和涉法事务提供法律意见，凡未经审查或经审查不符合规定的，不得提交讨论。
二是严格决策责任追究。跟踪决策执行情况和实施效果，制定印发了《xx市审计局错案责任追究制度》，健全并严格实施相关责任追究制度及责任倒查机制，对决策严重失误或者久拖不决造成重大损失、恶劣影响的，严格追究相关人员的党纪政纪和法律责任。
三是更新政策法规和规范性文件。适时在政务公开平台更新市级政策法规，收集整理现行有效的地方性法规、市政府规章、规范性文件等并向社会公开，不断充实丰富政策法规库内容。
（四）坚持严格规范公正文明执法情况。
一是我局审计人员外出审计时均严格执行2人以上执法、“亮证执法”的规定，并按照审计法的规定，在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；我局开展每个审计项目均通过文字记录、相片记录等形式对审计实施全过程进行记录，形成审计项目工作底稿，并严格按照上级审计机关关于审计档案管理的相关要求归档，实现全面系统归档保存，做到执法全过程留痕和可回溯管理。
二是我局严格执行《xx市审计局审计项目审理办法》《xx市审计局审计业务会议制度》等规章制度，每个审计项目均经过审计组所在部门复核、局综合法规科审理、局业务会议审定等程序审核把关，出具审计结论文书，尤其是审计决定书，确保每个项目做到事实清楚、证据充分、程序规范、定性准确、处理处罚恰当，规范审计业务，严控审计风险。
三是根据市公共信用信息资源目录和“双公示”信用信息公开工作要求，按时向市信用信息共享平台报送数据。2020年我局共作出行政处罚决定1宗，该行政处罚决定在作出前由我局综合法规科进行了法制审核，已依法在决定书中载明告知相对人可行使行政复议和行政诉讼的权利，并已根据“双公示”规定于7个工作日内上传至xx市公共信用信息管理系统予以公开。
四是本年度我局组织执法人员参加了行政执法证考试，通过率为100%，并按规定组织执法人员通过省国家工作人员学法考试系统学习法律法规知识，行政执法着装管理规范。
（五）强化对行政权力的制约和监督情况。
为强化对行政权力的制约和监督，建立健全依法独立行使审计监督权的审计管理体制，实现审计全覆盖，2020年，我局深入贯彻落实党的十九大精神，以及xx总书记对xx和审计工作的重要讲话和指示批示精神，紧紧围绕市委市政府及上级审计机关的工作部署，聚焦主责主业，统筹整合审计资源，积极走高质量内涵式审计发展路子，重点在资金、项目、政策精准落实和财政、政府债务、领导干部经济责任等方面按照法定权限和程序开展审计监督，着力打好三大攻坚战，推动各项政措施有效实施，促进我市经济社会高质量发展。截至2020年11月30日，全年共完成xx个审计（调查）项目，出具审计报告和专项审计调查报告xx篇，出具x份审计决定，查出违规金额xx万元，管理不规范金额xx万元，非金额计量问题xx个，为国家增收节支xx万元，促进拨付资金到位xx万元，向纪检监察和有关部门移送处理事项xx件，涉及金额xx万元，提出审计建议xx条，提交审计信息xx篇。
1.加强重大政策落实跟踪审计，推动重大政策落地生效。组织对全市落实“六个稳”、降费减负、清理拖欠民营企业中小企业账款，以及市委、市政府制定的工业发展、创新驱动发展战略等政策措施贯彻落实情况跟踪审计，对我市2018至2019年对口帮扶xx市、xx市东西部扶贫协作资金和项目情况审计，充分发挥政策落实的“督察员”的作用。
2.扎实推进财政审计全覆盖，促进财政资金合理配置和发挥效益。对xx市本级2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了市财政局、高新区和新区组织的2019年度预算执行和决算草案编制情况，并采取大数据审计方式，对我市市本级xx个一级预算单位2019年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计调查，随机抽选了xx个部门单位进行重点抽查，围绕项目支出、基本支出、六公经费、资产管理、非税收入、政府采购等重点内容，统一建立起全市适用的审计模型进行数据分析，大大提高审计工作效率。
3.聚焦疫情防控专项资金和捐赠款物跟踪审计难点，助力打赢疫情防控人民战争总体战和阻击战。在新冠肺炎疫情发生后，认真贯彻落实xx总书记关于疫情防控工作的重要讲话精神，严格按照市委市政府和上级审计机关关于疫情防控审计的工作部署，迅速组织全市58名审计人员开展新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计，建立起动态跟踪、边审边改边建工作机制，实时纠正问题和隐患，并就疫情防控资金和捐赠款物的审计工作情况专题报告市政府，促进规范管理，推动落实政策和解决问题。
4.突出“治已病、防未病”，推动审计整改上新台阶。推动我市出台《xx市屡审屡犯问题整改问责试行办法》，建立健全审计整改长效机制，并加大整改监督力度，压实被审计单位整改主体责任，强化对审计整改跟踪督促检查和动态管理，推进审计整改工作落实，发挥‘查已病、防未病’作用”的作用。
（六）依法有效化解社会矛盾纠纷情况。
2020年我局未发生行政诉讼、行政复议案件，未对任何机关、公民、法人、其他组织实施过行政强制手段，未发生与其他执法机关之间对具体案件权限争议进行协调、明确责任主体的事项。为进一步健全矛盾纠纷预防化解机制，我局通过市政府政务信息公开平台公布了申请行政复议指南、行政职权目录、执法依据的政策文件、政府信息公开指南等信息，凡作出的行政处罚决定书，均依法在决定书中载明告知相对人可行使行政复议的权利。此外，我局制定印发了《xx市审计局行政应诉工作管理规定》和《xx市审计局重大纠纷处置方案》，成立了xx市审计局重大纠纷处置专责小组，进一步规范了我局的行政应诉和重大纠纷处置工作，依法、及时、高效地解决法律纠纷，切实保障群众合法权益，促进依法行政以维护政府公信力。
（七）全面提高政府工作人员法治思维和依法行政能力情况。
1.推动法治宣传与审计工作深度融合。
一是以审计进点会、审计口头交换意见交流会等为载体，宣传《审计法》及相关的行业法律法规知识，推进普法宣传教育与依法审计相融合；
二是通过每年的审计工作报告和市直部门预算执行及其他财政收支审计情况公告，推进法治宣传教育与审计结果公告相融合；向正在整改的单位讲解相关政策和法律法规、公开“晾晒”审计整改结果，推进法治宣传教育与审计整改监督相融合；
三是通过加强县级审计机关审计质量的监督检查，每年重点检查各市局、县（市、区）审计局在实施审计项目时落实《审计法》、《国家审计准则》规定和要求情况；
四是市局领导深入县区级审计机关宣讲中央审计委员会和省、市审计委员会会议精神、调研指导市县审计管理体制改革工作，推进审计法治教育与推动审计改革任务落实相融合。
五是利用每年单位的科室业务骨干被邀请去市委党校和各县区作审计业务专题讲座的机会，针对社会热点和典型案（事）例开展法治宣传教育，普及宣传宪法、《监察法》《审计法》《党政主要领导干部和国有企业领导人经济责任审计规定》等法律法规。
2.积极参与“法律六进”活动。我局积极配合市普法办严格落实“谁执法谁普法”普法责任制，组织审计人员阅读报刊，收看关于法治宣传日的电视宣传节目，集中开展以宪法为核心，以审计法、民法典为重点的法治宣传教育，结合工作实际，开展面向社会公众、服务管理对象的“法律六进”活动，送法到基层，送法到社区。截至2020年11月30日，我局组织普法志愿者到xx区xx街道xx社区开展法治宣传、社会信用建设教育宣传“进社区”活动共xx次，发放宣传品数共xx份，发放宣传资料数共xx份，调动社区居民参与人数共xx人次；以专题学法讲座、学法座谈会、有奖知识竞赛、以案释法等多种形式开展法治宣传“进单位”、“进企业”活动共x次，参与人数共xx人次，印发学法宣传资料共xx份，向市民群众和机关企业职工宣扬“尊法、守法、学法、用法”的法治意识，普及社会信用建设教育，助力我市打造公平正义的法治环境。
（八）组织保障和落实机制情况。
1.党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责。我局党组书记、局长xx同志作为党政主要负责人，坚决履行法治建设第一责任人职责,组织带领全局领导班子切实履行依法治国重要组织者、推动者和实践者的职责：
一是贯彻落实党中央和省委关于法治建设的重大决策部署，严格规范审计执法程序，把我局各项工作纳入法治化轨道；
二是将法治建设摆在全局工作的重要位置，对法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办；
三是坚持党建引领，紧抓党风廉政建设，认真开展“不忘初心牢记使命”主题教育，深入学习贯彻xx新时代中国特色社会主义思想和党的十九大会议精神，深入学习贯彻中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》《法治政府建设与责任落实督察工作规定》以及《xx市法治政府建设实施意见（2016-2020年）》等政策文件，将主题教育与审计业务开展精准对接；
四是带头学习宪法法律，带头厉行法治、依法办事，以改革创新为手段,教育引导审计干部职工不断提高运用法治思维和法治方式开展审计工作、推进审计管理体制改革的思想自觉和行动自觉，切实在全局形成尊法学法守法用法的浓厚氛围。
2.贯彻落实年度法治政府建设汇报和公开工作。根据《xx市关于开展法治政府建设示范创建活动实施方案（2020-2021年）》《xx市深入开展法治政府建设宣传工作方案（2020-2021年）》等文件精神，我局严格执行“市县政府部门每年第一季度向本级党委和政府、上一级政府有关部门报告上一年度法治政府建设情况，并通过报刊、政府网站等向社会公开”的规定，于2019年11月向市司法局报送《xx市审计局2019年度法治政府建设自评报告》，由市司法局收集后报市政府和省有关部门，并于2019年12月在市政府政务信息公开平台公开了该报告。本年度12月1日，我局召开党组会议，听取了本单位2020年度法治政府建设工作的情况汇报，传达学习了本年度全市基层法治建设年专项行动工作推进会的领导指示精神，局领导进一步强调务必继续做好本年度我局的法治政府建设年度报告相关报送和社会公开工作。
二、存在问题
过去的一年来，市审计局逐步完善审计工作法治化制度机制，依法审计工作取得了一定成效，但由于审计人员少、审计任务重矛盾突出、审计人员尤其是新吸收人员对法律法规的掌握和理解不够全面和透彻、单位的制度仍不够完善等原因，我局在开展法治政府建设工作中仍存在一些不足，主要是：发挥审计执法服务政府治理的建设性作用仍需进一步提升；审计规章制度的执行力度有待进一步加强；审计监督效果有待进一步拓展等。
三、2021年工作计划
2021年，市审计局将坚持以xx新时代中国特色社会主义思想为引领，围绕建设中国特色社会主义法治体系、建设社会主义法治国家的全面推进依法治国总目标，推进依法审计实践与法治建设紧密结合，持续开展审计法治宣传教育，强化审计的监督作用，完善审计制度，依法独立行使审计监督权，更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
（一）进一步提高审计工作效能，更好发挥审计助推法治政府建设的监督保障作用。
积极适应审计改革新常态，进一步强化审计理念，加快落实科技强审和创新强审，通过增强大数据审计能力、购买社会服务等进一步释放审计“生产力”，大力推进审计工作全覆盖；继续深化审计管理体制改革,健全审计工作机制,进一步发挥市委审计委员会、审计委员会办公室统筹协调作用，依法全面履行审计监督职责；加强与市纪委、组织等部门的协作配合，深化审计成果运用，加大问题线索移送和审计发现问题整改监督力度，更好发挥审计在推进治理能力现代化中的重要作用。
（二）进一步推动审计质量提升，不断提高审计服务法治政府建设的工作水平。
加快落实质量强审战略，强化审计全流程各环节质量管控。严格落实审计质量责任制，实行“谁审计，谁负责”，把质量管理的目标和要求贯穿于审计工作全过程。认真对照落实我市审计质量控制负面清单，全面提升审计报告的客观性、准确性、可读性，确保审计结果经得起历史和实践的检验，为严格规范公正文明执法提供有力支撑，以扎实有效的审计服务推动法治政府建设的工作水平不断提升。
（三）进一步推进审计规范化建设，持续夯实审计助推法治政府建设的制度基础。
加快实施制度强审，进一步修订完善审计业务规章制度，切实通过制度规范审计执法行为，确保审计工作开展合法合规、有章可循。加快落实人才强审战略，选聘政治和业务素质过硬的人才充实审计队伍，通过教育培训、实践锻炼，提升审计干部的专业素养，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。严格落实党风廉政责任制，从严管理审计干部队伍，规范审计行为，增强法治普法宣传教育和法治建设工作,落实普法责任制，进一步筑牢审计助推法治政府建设的基础保障。
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