有限公司会计电算化管理制度
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2020 年 4 月 19 日
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会计电算化管理制度
一、电算化岗位责任
根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点 , 为稳妥高效地开展会计电算化工作 , 公司财务部设置以下工作岗位 :
财务经理
对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行
决策 , 领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。
会计主管
1 、积极配合财务经理的工作 , 制订公司电算化发展规划及管理制度等 ,
为财务经理提供相关决策依据 ;
2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位 , 正确分配系统各级操作人员
的使用权限 , 组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作 ;
3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果 , 严格执行责任制对各岗
位人员责任的约束条款。
系统管理
1 、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度 ;
2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责 ;
3、对系统软硬件的日常运行进行维护 , 及时排除系统运行中出现的各种
故障 , 确保系统正常稳定地运行。
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档案管理
1、及时备份系统中各种帐表数据 , 并分类编号存档
做一次硬盘备份和两次软盘备份 ;
2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档
, 数据备份至少
;
3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号
妥善保管。
成本、计划管理
,
1、配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作 , 保证电算化日常工作
正常进行 ;
2、制订财务计划 , 管理控制成本 , 对公司经济活动进行准确而及时的财
务分析 , 为财务经理决策提供依据 ;
3、为会计主管提供岗位责任制的考核依据。
系统操作
1、根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要求开展
工作 ;
2、及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表 ;
3、及时准确为领导查询所需的各种财务数据 ;
4、正确使用权限内系统中的各种功能。
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审 核
1、审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全 ;
2、审核系统操作人员输入的记帐凭证 , 确保系统记帐凭证的制作质量 ;
3、审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平衡 ;
4、审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。
资金管理
1、负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理 ;
2、负责流动资金的日常核算管理 ;
3、负责每日制印收入日报表及现金日报表 ;
4、负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。
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二、会计帐表的初始化
1、 每个独立核算的会计单位只能在系统内设立一套帐。新套帐必须
经财务部经理、主管会计同意后方能在电算化系统 ( 以下简称”系
统” ) 内设立。 需要更多的管理制度 , 请到 .com
2、 设置会计科目时 , 必须按照现行财务制度规定并结合公司实际情
况来设置各级会计科目的名称及编码 ; 同时应本着利于简化核算、便
于各种会计报表从电脑帐中自动取数的原则 , 合理适当地对部分科目
设置辅助核算功能。
3、
会计科目一经设定并已正式运用于系统中制单和记帐等功能
, 不
得随意修改
, 以避免造成系统数据库的紊乱
; 因核算需要而需新增的
会计科目则可在系统中增设。
4、 转换会计年度时 , 应于新会计年度开始后的 20 日内完成年初转帐
的工作 , 对结转后的年初余额试算平衡、对帐无误后 , 新会计年度电
脑帐方可使用。对于已成功结转的年初余额 , 不得随意修改 , 以避免
造成系统数据库的紊乱。
5、 套帐初始化工作完成后 , 应根据现行财务制度规定并结合公司实
际情况 , 及时在电子报表系统中编制 <利润及利润分配表 >、 <资产负
债表 >、<财务状况变动表 >、 <管理费用明细表 >等基本会计报表以及
公司内部管理需要而要求编报的各种明细表等 , 并设定各种报表从系
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统取数的公式单元和批处理命令等。各种报表格式及公式单元、批处理命令等一经设定 , 不得随意修改。
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三、日常帐务处理
1、
经济业务原始凭证经审核后应于两日内编制记帐凭证
, 并输入系
统 , 填制凭证时 , 应规范简要填写摘要。
2、
当日所有原始凭证都输入系统后
, 审核人员应及时审核记帐凭证
,
发现问题应及时修改 , 确保当日输入的凭证都正确无误。
3、
记帐凭证经审核、修订无误后
, 即应打印输出 , 并将打印出的已审
核凭证和与其相对应的原始凭证装订
, 以备存档。
4、
记帐凭证经审核、打印输出后
, 制单人员应及时在系统中记帐
, 记
帐凭证未打印出之前 , 不得记帐。
5、 当日凭证都输入、审核、记帐后 , 应及时查询打印当日现金收支
情况日报表 , 以便于及时掌握现金收支状况。
6、 月末所有原始都已输入系统并已记帐后 , 应及时运用系统汇总功
, 对所有已记帐凭证进行汇总 , 并打印输出汇总表 ; 同时运用对帐、
试算平衡等功能 , 核对各科目总帐、明细帐与辅助核算帐等 , 帐帐核对无误后 , 即可开始编制当期会计报表。
7、 各种基本会计报表应于该会计期后五日内编制完成并报出。会计
报表报出之前应认真与系统有关帐簿、凭证进行核对 , 如帐表不符 ,
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