关于商业银行固定资产贷款业务调研报告
——以中山市农业银行分行环城支行为例
【摘要】固定资产业务作为商业银行中业务开展的奠基石，作为持续发展的保障，对于固定资产贷款业务的管理及规范还是存在着一定问题的，固定资产业务对商业银行中的业绩与利益存在着直接联系，至关重要。本文以中山市农业银行分行环城支行为例，通过调查研究，发现风险，并提出相应措施，以降低商业银行运营风险，保障商业银行的持续经营。
【关键词】城市商业银行，固定资产管理，问题及对策
Abstract
Fixed assets as a cornerstone of business of commercial banks to carry out, as the guarantee of the sustainable development, management and specification for fixed assets loan business still exist some problems, fixed assets has a direct link to performance and interest in commercial banks, critical. This paper takes Zhongshan City Agricultural Bank branch City branch as an example, through the investigation and study, found that the risk, and puts forward the corresponding measures to reduce the operation risk of commercial banks, commercial banks, sustainable management security.
目录
一、调研的目的、意义……………………………………………………………………5
（一）调研的意义…………………………………………………………………………5
(二) 调研的目的…………………………………………………………………………5
二、调研的基本内容和方法………………………………………………………………5
(一)基本内容………………………………………………………………………………5
1.绪论………………………………………………………………………………………5
1.1 选题背景………………………………………………………………………………5
1.2 研究中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务的目的和意义……………6
1.3研究中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务内容和方法………………6
2.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务的概况……………………………6
2.1 固定资产贷款业务的基本情况………………………………………………………6
2.2 固定资产贷款业务的特点……………………………………………………………6
3.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务存在的问题………………………6
3.1固定资产总量大，结构性矛盾突出…………………………………………………6
3.2固定资产账实不符问题明显…………………………………………………………7
3.3网点较多，但是质量偏差……………………………………………………………7
3.4 处罚项目资本金不到位………………………………………………………………8
4.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务产生风险的原因…………………8
4.1国家宏观政策调控 ……………………………………………………………………8
4.2 国家法律法规变动 ……………………………………………………………………8
4.3 银行自身约束机制不全 ………………………………………………………………8
4.4企业管理者素质高低不一………………………………………………………………8
5.解决农业银行固定资产贷款业务所存在的问题 ………………………………………9
5.1选好项目融资平台………………………………………………………………………9
5.2提高服务质量……………………………………………………………………………10
5.3坚持实贷实付原则………………………………………………………………………10
6.结论 ………………………………………………………………………………………10
(二)研究方法 ………………………………………………………………………………10
1. 文献研究法………………………………………………………………………………10
2. 网络信息搜索法…………………………………………………………………………10
3. 信息交流法………………………………………………………………………………10
致谢………………………………………………………………………………………11
参考文献…………………………………………………………………………………11
一、调研的目的、意义：
（一）调研的意义
银行贷款资产作为银行最主要的盈利资产，其获利能力的强弱直接关系到银行获取利润的多少。同时，贷款也是风险极高的资产。贷款风险是指银行贷款资金在营运中，因客观情况变化或主观决策失误等因素造成预期收益不足或不能正常回流而形成损失的可能性。由此可见，贷款风险的一个重要来源是主观因素。为降低主观因素的影响，应当注重贷款风险的量化评价，以便为正确的判断和决策提供定量参考依据。固定资产项目贷款是银行主要贷款品种之一。固定资产贷款风险受三个因素的作用：贷款方式，承贷企业的信用，贷款项目的状况。固定资产贷款与一般贷款的差别，在于固定资产贷款的风险不仅与借款企业的信用有关。在我国商业银行的各类贷款中，固定资产由于贷款期限长，不确定因素多，发生贷款损失的可能性则较其他类贷款大，因此如何做好固定资产贷款风险控制工作更是当前银行风险管理工作的重点。
(二) 调研的目的
本次通过对中山市农业银行分行环城支行的调查旨在通过调查固定资产贷款业务的风险性,试图寻求解决目前各大商业银行在经营固定资产贷款业务时产生的风险问题.并提出防范措施的方案，以期减低商业银行信贷工作的风险，提高银行工作质量，保障银行业的发展。
二、调研的基本内容和方法：
(一)基本内容
1.绪论
1.1 选题背景
中国农业银行作为我国四大银行之一，是自1949新中国诞生后的一家国际化大型上市银行，其总部设在北京，作为我国金融业的大亨凭着多年的历练打拼始终处于世界五百强的队伍，现如今，其总市值在世界银行中位居第五。而本文中的调研对象中国农业银行中山市环城支行，作为中国农业银行滚滚场合中的一条支流，也是起着一定的作用。中国农业银行中山市环城支行其办公地址设置于南区，其主要经营业务有：80111、36132存款，贷款，结算，票据贴现，个人储蓄业务，办理，服务。
1.2 研究中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务的目的和意义
中山市农业银行分行环城支行作为中国农业银行中的一条支流，在中国农业银行银行中起着基础性作用，在中山市的经济发展中却起着中流砥柱的作用。而本文以中山市农业银行分行环城支行为例，其目的为通过基层的发展情况探究中国农业银行发展中存在的问题，并提出相对的对策，也为中山市的经济发展及金融业的管理、漏缺做出了更好的建议。其意义不仅在于对中山市的农业银行分行或是环城支行起到监督建议的作用，更是为中国农业银行及整个金融业以及中山市的经济发展。
1.3研究中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务内容和方法
本文以中山市农业银行分行环城支行为例，通过研究固定资产贷款业务其发展情况及发展特点，对业务中的细节进行调查研究，通过网络进入中山市农业银行分行环城支行官网，了解其银行发展动态以及固定资产贷款业务最近情况等方法，发现问题并提出解决对策。
2.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务的概况
2.1 固定资产贷款业务的基本情况
固定资产贷款业务其发放全权由银行负责，借款人急需用钱应用于开发、改造、购置等对固定资产投资项目。中国农业银行中的政策与一般固定资产贷款不同。其贷款对象必须是经过工商行政管理机关核准登记的事业法人或是其他经济组织中的。成为中国农业银行固定资产贷款业务的客户在必须具备的基本条件外还应当申报项目符合国家产业政策、信贷政策和我行贷款投向;项目具有国家规定比例的资本金;需要政府有关部门审批的项目,须持有有权审批部门的批准文件。借款人信用状况良好,偿债能力强,管理制度完善,对外权益性投资比例符合国家有关规定。能够提供合法有效的担保。
2.2 固定资产贷款业务的特点
固定资产贷款业务一般应用于开发、改造、购置等固定资产投资项目，或是房地产中资产项目，企业运转所用时间长，但一般不超过8年。所以固定资产贷款业务具备贷款数量金额较大、偿还期限长、借款人应具备足够的资金基础（有形或无形）及偿还能力。
3.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务存在的问题
3.1固定资产总量大，结构性矛盾突出
固定资产总量大与国家投资规模是息息相关的，近些年来，国家对固定资产贷款业务投资较大，也使得业务的比例升高。但实际上计划确定的投资规模并不过大，其主要原因还是在于是计划外滥上投资项目。计划内的投资规模受资金约束并不能达到经济增长所要求的合理投资水平。尤其注意的是，在商业银行中的银行固定资产贷款业务其主要资金来源基本上都是来自国家计划内的投资项目，也代表了国家对重点建设的一份资金保证，当然反之，这份资金保证也对国家的经济做出了回馈。但在业务运行中仍存在着许多弊端，比如宏观调控体系不健全和固定资产投资体制不够完善,通过银行和非银行金融机构、违章拆借获取的资金用于银行贷款，却没有在报告中体现。这样，国家计划内的重点建设项目与计划外投资项目变成为了一对矛盾体，固定资产贷款项目的比例也就升高了。
3.2固定资产账实不符问题明显
会计工作时应当以账实相符为基本原则，但就因为固定资产贷款业务的管理制度并不严谨，方法并不先进，也就产生了商业银行中账实不符的现象。所谓账实不符无非两种情况，一种是在会计工作人员工作过程中，对处理过的固定资产并未计入账务，另一种是制造虚假账务利用费用违规构建固定资产，而为引人耳目不计入固定资产账簿。这样，账实不符的现象使得管理部门并不能真实明了的对固定资产状况做以掌握，也就导致了行业银行不能合理整合，有效的利用资源，造成严重的资源浪费。
3.3网点较多，但是质量偏差
在银行的运营中存在着许多不必要的浪费，尤其是网店的闲置，主要分两种情况，一是银行网点搬迁或撤并导致房产的闲置，二是业务量小，规模小，客户少的网点，不但占用了房产地产资源，也增加了银行的开支，造成了不必要的浪费。在这些不必要的网点中，更是存在着固定资产贷款业务制度落后，项日评估要求的高质量与信用社人员素质偏低的矛盾异常突出，工作人员积极性差，责任心单薄，工作能力弱等种种情况，造成了网点质量差的情况，在一定程度上损伤了银行的信誉及颜面，更是增加了不必要的支出。银行内部的管理问题更是导致了质量差，主要体现在以下几方面：第一，相关部门事先并未对各个条件做全方面的调查，更没有拥有理论基础及科学论证，第二，工作人员素质低下，专业知识掌握不扎实，能力偏弱；第三，网点新开设时干劲十足，各个方面都无微不至，但却似一把火，红火只是一段时间，缺乏后来居上的威力；第四，借款人因企业问题长期不能归还贷款，随着领导人的更换，资金更不易被要回，而新上任的管理者往往也会选择“不计前嫌”，睁一只眼闭一只眼了。这都导致了网点较多，但是质量偏差现象的产生。
3.4 处罚项目资本金不到位
对待偿还人不能够如期奉还贷款的情况，应当以处罚项目资本金的方式做以解决，但加之处罚项目资本金的处罚机制不到位，及工作人员的态度问题，借款人资金运作不流畅，无偿还能力等种种因素，所以处罚金并不能及时如数缴纳，也就造成了出发项目资本金不到位的现象的产生。
4.中山市农业银行分行环城支行固定资产贷款业务产生风险的原因
4.1国家宏观政策调控
目前，中国的经济体制正处于社会主义市场经济转化的过渡时期,由于新旧体制存在不同，所以在这个过渡时期，我国的经济运行显得并不是很稳定，还是在顺应着““发展—过热—滑坡—回升—发展”的发展局势，未能摆脱这种环形发展周期，随着也带来我国人民币呈现一种“放松——膨胀——紧缩——放松”的循环状态。我国在对待经济发展这一问题是，对于基建投资管理并不严格，固定资产贷款增大，而一旦经济过热,国家调整结构,治理整顿,压缩基建规模,使基建工程半路夭折,固定资产贷款呆滞沉淀。
4.2 国家法律法规变动
我国的法律法规对固定资产贷款业务也做出了制约，但国家法律法规的制定本身是以社会经济发展总体目标为标准的，所以随着形势的变化，法律法规也是在不断的修改并完善，但随着修改完善，固定资产贷款的风险性却更加是个未知数了。
4.3 银行自身约束机制不全
固定资产贷款业务在一般情况下，贷款期限为三至五年，特殊情况下有七年的或是更长。与万事结果相同，固定资产贷款业务贷款业务的结果也无非是成功和失败两种情况，所以一般在发放贷款前，银行都会对贷款项目做出评估，运用科技手段全面的做出术预测、市场预测、财务预测及其发放贷款带来的风险性。虽然对固定资产贷款项目都有“可行性论证报告”,但银行的评估报告与“可行性报告”却大不相同，企业对银行的运行起着决定性作用。当下，存在许多商业银行并不能按照流程进行“三查”，而是只贷不审,只审不查,审贷合一,绿灯放贷，不能够严格遵守制度，反而银行对待信贷责任处罚制度并不严格，许多失误也就偷偷溜走，造成了极大的损失，更为贷款呆帐种下了炸弹。
4.4企业管理者素质高低不一
固定资产贷款业务不仅需要丰富的资金基础、完善的机制、体系，更需要严密科学的内部管理。但由于企业中的管理者出身、学历、思想、方法、能力都大不相同，所以在对企业内部的管理上也是参差不齐的。一个精明高能力的管理者会通过能力、指挥制造效益，释放惊人能量，从而为银行作出贡献，但一个管理能力一般或较差的管理者，会间接的对银行造成损失浪费，错过良好的机会。这样通过不同管理者的不同管理，企业者素质的高低不一也就为业务的运行增加了风险性。加之某些企业利用多头开户、金蝉脱壳、转移账户的方法逃债更是增加了其风险性。
5、解决农业银行固定资产贷款业务所存在的问题
5.1选好项目融资平台
想要选好项目融资平台应从个方面入手：
①高度关注融资平台的财政金融风险。其中包括融资平台贷款对地方政府负债压力的影响以及融资平台贷款风险及其对整个银行体系的影响，都应当高度关注。②完善地方政府融资平台，降低财政金融风险。首先应当明确地方政府对融资平台的制度以及责任，将诚信挂于头牌，清理司法环境，为社会经济发展奠定基石，促进金融大步向前的发展。其次，应当对待不同情况的融资平台使用不同的管理方法，对待收入稳定、具备偿还能力的政府融资平台贷款经过规范后还是应当给予支持的。而相反的，对待偿还能力不足的融资平台则需要通过进行全面的评估考虑各种因素再做决定。然后应当规范整合，提高层级。对融资平台有效的进行规范整合不但可以降低风险，还能够解决融资平台过多的情况。同时应当抓紧法律法规的建设，更加规范化，使得在运行中也能够有法可依，合理运行。
③提高对融资平台贷款的风险管理及监督。首先应当对融资平台贷款做全面整合清理，将还款来源落实，对每个项目都要一一核对，重新评审排查，并作登记。对不同的还款来源采用不同的资产保全措施，比如对现金流动量差，还款能力小的贷款应当及时对第二还款源做以落实，以保障资金的完整；对违规挪用贷款的应当及时制止并予以收回。其次应当规范政府融资平台贷款发放与风险监控的流程，对地方政府的信用评价和举债能力做全面调查。认真对待贷前调查和贷款审查工作，后期对资金的用途等情况及时掌握，遵守按项目进度发放贷款的规定，防治资金外流或出错。作为银行应当做好沟通工作及风险评估工作，在资本结构、财务状况、风险性等各个方面都要做全面的掌握，以确定其偿还能力，对融资平台的风险作出最接近现实的风险性分析。最后，应当加强对商业银行资本的管理，合理控制政府融资平台贷款投放，对不同情况的贷款质量进行分类，以掌握融资平台贷款风险的即时动态。
④建立政府融资平台的信货约束机制,加强对地方政府债务的管理。银行对于地方政府手下的融资平台是无法掌握管理的，但是银行可以通过其还本付息的能力对信贷总限额做出约束。其次，应当建立地方政府债务管理体制并加以完善，将地方政府对融资平台债务进行统一管理，并加强对政府债务的统计监测，建立地方政府债务动态监测机制,健全地方政府债务监控指标体系,编制地方政府资产负债表,研究建立地方政府债务规模管理和风险预警机制。利用多种渠道为银行争取更多的资金基础，以备在意外情况发生时，有风险准备金进行保底。对于政府严重资不抵债、不能有效清偿的情况，应当追究到领导人的责任问题。
5.2提高服务质量
加强对信贷人员的素质培养以及对专业知识的学习，充分引进现金的管理手段对固定资产融资业务予以管理，为技术改造贷款埋下垫脚石，培养评估人员的评估能力及理论水平。不管是对前期的评估工作还是对后期的跟踪工作都应做到一丝不苟，保证工作质量及效率。使用精细化管理，致力于每一处细节。
5.3坚持实贷实付原则
信贷管理应当实行抵押贷款目标责任制，全面了解企业资信情况、偿还能力、后期做到企业发展跟踪工作，监督资金的用途及流向，并保证抵押物的完好无损。一旦出现情况及时向上级汇报请示措施。
6.结论
本文以中山市农业银行分行环城支行为例，对固定资产贷款业务进行研究分析。通过了解其发展状况，发现业务中存在固定资产总量大，结构性矛盾突出、固定资产账实不符问题明显、网点较多，但是质量偏差、处罚项目资本金不到位的问题，并对现象作出分析，主要原因有国家宏观调控、国家法律法规变动、银行自身约束机制不全、企业管理者素质高低不一并提出相应对策：选好项目融资平台、提高服务质量、坚持实贷实付原则。已达到降低商业银行信贷工作风险、提高工作效率，保证工作质量的目的。
(二)研究方法
1. 文献研究法：顾名思义，即通过报刊、图书、网络等载体查阅相关文献、著作，获得信息资料的方法。
2. 网络信息搜索法：利用网络，对相关文章、新闻报道、媒体报刊等信息予以收集整理。
3. 信息交流法：与指导老师及同学相互探讨，对各自收集的信息进行交流。
致谢
首先，对于母校的栽培表示深深的谢意。在这段学习时间里，我深深体会到了母校的办学精神和治学理念，并使我受益颇丰，为人生道路铺满无形财富。其次，我要感谢老师及同学们，无论是在精神上还是现实中都对我提供各个方面的支持，并从他们身上汲取了可贵的经验和知识，让我能够被温暖包围，理解我。
最后，感谢父母对我的哺育及教导，辛苦了！
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