桂林旅游：收购桂林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
收购桂林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
桂林旅游股份有限公司收购桂林漓江大瀑布饭店
项目可行性分析报告
为进一步完善公司旅游产品链，形成完整的旅游接待体系，同时配套公司拟
收购的桂林“两江四湖”环城水系项目，打造水上游桂林新一代旅游精品，桂林旅 游股份有限公司（以下简称“本公司”）拟通过非公开发行股票募集资金向控股股 东桂林旅游发展总公司（以下简称“旅游总公司”）收购其下属全资企业桂林漓江 大瀑布饭（以下简称“漓江大瀑布饭店”） 100瞰益。本次收购采取协议定价，
以经国有资产管理部门核准的资产评估结果为基础，结合交割审计结果确定。同 时，本公司视本次非公开发行募集资金情况，拟利用募集资金偿还漓江大瀑布饭 店向中国农业银行桂林象山支行借取的全部或部分长期贷款。
一、 桂林漓江大瀑布饭店基本情况
企业名称：桂林漓江大瀑布饭店
注册地址：杉湖北路1号
法定代表人：李克强
注册资金：人民币2617 万元
经济性质：国有企业
经营范围：主营住宿、饮食服务，兼营洗衣、理发、广式月饼的生产销售。
桂林漓江大瀑布饭店原名漓江饭店，系于 1976年8月10日设立的全民所有
制企业，隶属于桂林市旅游局。旅游总公司组建后，由政府划拨给旅游总公司。
为适应旅游市场发展需要，漓江饭店于 2001年2月歇业，由旅游总公司按
五星级标准进行全面改扩建，共投入资金 4.16 亿元。2002年11月，改扩建工程
完工并投入试营业，桂林漓江饭店正式更名为“桂林漓江大瀑布饭店”。
漓江大瀑布饭店是目前广西规模最大、设施设备最豪华的五星级饭店，地处
桂林市黄金地段的中心广场一侧，东临秀丽的漓江，正对碧波荡漾的杉湖，南邻
象山公园，北望独秀峰、叠彩山，环境怡人，距机场 25公里，火车站3公里（参
见图一）。饭店现有各类客房 652间，并配有中、西餐厅、多功能厅、会议室、
商场等。除商场、文物商店、康体水疗、大玩家（经营根雕、奇石、名家名画等收购桂林漓江大 瀑布饭店项目可行性分析报告
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高档次艺术品的场所）对外出租经营外，其余经营项目均由酒店自营。
图一：桂林漓江大瀑布饭店地理位置图
二、 漓江大瀑布饭店的经营情况
漓江大瀑布饭店从2002年开业以来至2008年底，共接待宾客94.32 万人次，
出租客房86.75 万个夜间，累计实现营业收入 6.01 亿元，2006 年、2007年分别
实现净利润729.04 万元、1370.24 万元，2008 年虽受南方部分地区冻灾、四川汶 川大地震及全球金融危机等一系列不可控因素影响，仍实现净利润 27.91 万元。
基本经营情况如下：
（一）接待情况
漓江大瀑布饭店自2002年改扩建对外营业以来，平均客房出租率和床位利
用率呈稳步上升趋势， 2006 年分别为79.82%和74.19%; 2007 年分别为79.51%
和73.22%, 2008 年平均客房出租率和床位利用率仍分别达到 57.77 %、51.29%。
漓江大瀑布饭店平均房价逐年上升， 2008年平均房价为556.65 元/间。漓江
大瀑布饭店客源以入境游客为主，占客源总量的 70%其中，港、澳、台和华侨
游客约占客源总量的40%,欧美等境外游客约占客源总量的 30%境内游客占
客源总量的比例约为30%从客源结构分析，目前影响漓江大瀑布饭店经营的主收购桂林漓江大 瀑布饭店项目可行性分析报告
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要因素为全球金融危机导致的入境游市场下滑。
表一：漓江大瀑布饭店游客接待情况表
年度 2004年
2005 年 2006 年 2007 年 2008 年
2009
年1 — 6月
平均客房出租率
(%) 62.06 72.38 79.81
79.51
57.93
39.88
平均床位利用率
(%) 54.76 64.89 74.19
73.22
51.29
36.41
外宾 440.59
四种人 331.59
470.17 498.63 510.72
345.50 371.51 425.77
573.12
495.65
538.42
444.66
客
源
类
型内宾 565.22 599.78 595.26 692.84 711.15 691.53
团队 296.22 298.31 338.52 400.10 375.33
散客 619.56 631.54 717.79 735.49 723.01
客
源
结
构会议 469.93 523.31 621.02 661.28 628.96
平
均
房
价
（元/间.夜）
合计 401.68 406.60 479.9 556.65 562.80
外宾 29,486 33,403 37,135 46870 31906 8112
四种人 90,637 120,390 90,101 67627 64936 21680
内宾 38,999 43,158 46,453 47298 49447 21194
主要客源
地（人次）
合计 159,122 196,951 173,689 161795 146289 50986
注：四种人是指来自港、澳、台及华侨
（二）收入情况
从收入情况看，2003年到2007年饭店总收入和各项收入均保持较快增长，
2007 年实现营业收入1.40 亿元，创历史新高。2008 年及2009 年1 — 6月受南方 部分地区冻灾、四川汶川大地震及全球金融危机一系列不可控因素影响，营业收
入有所下降，分别为1.22 亿元、4178.49 万元。
从收入结构看，主要包括房费收入、餐费收入和其他收入三块。房费收入为
饭店的主要收入来源，约占收入总额的 64%;其次为餐费收入，约占收入总额的
30%其他收入主要为门面租赁、会议场租、健身服务收入，约占收入总额的 6%
表二：漓江大瀑布饭店收入情况表 单位：万元
年份
房费
收入
同比
增长
餐费
收入
同比
增长
其他
收入
同比
增长
总收入
同比
增长
2003
2004
年
年
3,214.42
5,706.11
--- 1,412.35 -
-- 311.87 ---
4,938.64
74.16%
--
8,529.09
72.70%
77.52%
2,279.82
61.42%
543.16
2005
年
6,840.64
19.88%
2,986.84
31.01%
594.42
9.44%
10,421.90
22.19%
2006
年
7,635.01
11.61%
3,736.31
25.09%
730.58
22.91%
12,101.90
16.12%
2007
年
8,956.09
17.30%
4,249.14
13.73%
821.55
12.45%
14,026.78
15.91%
2008
年
7,608.13
-15% 3,711.26
-12.66%
836.0
1.76% 12,155.39 -
?13.34%收购桂
林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
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2009 年
1-6 月 2690.14 -30.38% 1156.58 -33.56% 331.77% -20.11 4178.49 -30.59%
（三）盈利状况
由表三可知，2005年饭店亏损122.86 万元，2006年扭亏为盈，实现净利润
729.04 万元，净资产收益率为 15.90%; 2007 年实现净利润为1370.24 万元，净
资产收益率为23.0%，饭店呈现出了盈利能力持续增强的良好发展态势。 2008
年实现净利润27.91 万元，盈利下降的主要原因是： 2008年一系列的重大事件影
响了客源市场。2008年受南方部分地区冻灾、四川汶川大地震及全球金融危机
等不可控因素影响，游客接待量特别是入境游客接待量下降幅度较大，但酒店仍
实现了盈利27.91 万元。
同时，还需注意的是，漓江大瀑布饭店主要采取负债经营的方式。至 2006
年底、2007年底、2008 年底，饭店负债总额分别为 42,801 万元、38,839 万元、
37,250 万元。由表四可知，最近三年饭店利息支出占饭店财务费用的 95%Z上，
利息支出占营业收入20%以上。如能偿还部分债务，改善饭店资产结构，改变当
前的负债经营方式，饭店盈利能力将进一步提高。
表三：漓江大瀑布饭店盈利情况表
项目
2008
年度 2007
年度 2006
年度 2005 年度
营业收入
（万元）
12,155.39
14,026.78
12,101.91 10,421.90
营业成本
（万元）
5,207.57
5,630.41
5,371.07 4,827.54
管理费用
（万元）
2,607.94
2,542.51
2,459.32 2,411.89
财务费用（万元） 3,112.84 3,218.78 2,537.94 2,411.03
营业利润 （万元） 96.34 1,372.33 720.70 -87.30
利润总额 （万元） 65.72 1,370.24 729.04 -122.86
净利润 （万元） 27.91 1,370.24 729.04 -122.86
净资产收益率（摊薄） 0.48% 23.0% 15.90% -3.18%
营业成本/营业收入 43% 40.14% 44.38% 49.12%
管理费用/营业收入 21% 18.13% 21.57% 24.54%
财务费用/营业收入 26% 22.95% 22.32% 24.53%
表四：漓江大瀑布酒店的最近三年的利息支出情况
项目 2008 年度2007 年度2006 年
利息支出（万元） 3,006.61 3,113.10 2,452.02
利息支出/财务费用 97% 96.72% 96.61%
利息支出/营业收入 25% 22.19% 20.26%收购桂林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
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三、漓江大瀑布饭店的市场竞争力分析
（一） 竞争优势
1、 品牌优势
漓江大瀑布饭店是目前广西规模最大、设施设备最豪华的五星级饭店 ，其拥
有的大型人造瀑布一一九天银河瀑布，列入大世界基尼斯纪录 ，是迄今为止最大
的人造瀑布。漓江大瀑布饭店已成为桂林标志性建筑和高档酒店的代表，九天银
河瀑布成为桂林市新的标志性景观，在国内外享有较高知名度。
2、 位置优势
漓江大瀑布饭店位于桂林城中区，又处于杉湖与漓江的交汇处，从商业区位
而言，饭店地处桂林市黄金地段中心广场，东西两侧是桂林最繁华的旅游购物休 闲街一一正阳步行街和中山步行街，南面是桂林“两江四湖”环城水系旅游路线的 驳船点之一和桂林水上公园的入口，汇集了桂林市最密集的人流、客流和商流； 从自然景观而言，饭店东临秀丽的漓江，正对碧波荡漾的杉湖，南邻象山公园， 北望独秀峰、叠彩山，堪称“江山会景处”，景色宜人。
3、 规模优势
漓江大瀑布饭店是广西客房数量最多的五星级酒店，规模优势决定了漓江大
瀑布饭店在高档酒店市场的领先地位。目前饭店已成为桂林市接待入境游客数量 最多的星级酒店；曾多次成功举办过包括博鳌亚洲旅游论坛、世界旅游组织目的 地开发与管理地区合作研讨会、中国东盟自由贸易区高层论坛在内的国际性、高 规格会议；2005年饭店成为广西首家收入过亿元的高星级饭店。
（二） 市场机遇
1、中国和桂林旅游业正处于黄金发展期
中国旅游业发展迅速，根据世界旅游组织 2020年发展规划的预测，中国将
跃居为世界第一大旅游目的地和第四大客源市场。虽受南方部分地区冻灾、四川
汶川大地震及全球金融危机等不可控因素影响， 2008年中国旅游业陷于暂时低收购桂林漓江大
瀑布饭店项目可行性分析报告
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迷，但2009年上半年国内旅游出现了恢复性增长，中国旅游业仍将在相当一个 时期内处于发展的黄金期。
桂林是广西旅游业的龙头，旅游业是桂林市最具城市优势、最具品牌效应、
最具综合竞争力、最具发展潜力的产业。桂林已提出了建设现代化国际旅游城市 的总目标，建成中国旅游强市的近期目标。桂林大规模城市改造完成后，旅游城 市配套功能进一步完善，环境有了根本改观，桂林旅游业迎来了难得的发展机遇。
2、 桂林旅游产业的优化升级将改变酒店业的竞争格局
为改善桂林旅游环境，实现旅游产业升级，桂林市政府自 1998年起投入巨
资进行城市改造，完成中山中路、中心广场、解放桥、国际会展中心等一大批重
点工程，特别是“两江四湖”工程竣工后，城市面貌焕然一新，旅游城市功能日趋 完善，桂林旅游产业具备了由传统的观光旅游产品向休闲度假、历史文化、会展 商务、民族风情等多元化复合型旅游产品升级的基础设施条件。政策上，桂林市 旅游业发展规划明确将“加快推进山水观光、休闲度假、历史文化、会展商务、 体育健身、民俗风情、城市旅游、红色旅游八大类系列旅游产品建设”作为未来 的重点工作。同时，桂林市提出了优化中部，发展西部，再造一个新桂林的城市 发展战略，城市中心区将主要作为休闲、购物的区域，通过优化提升后，为旅游 者提供一个良好的旅游空间。
随着桂林旅游产业结构升级，休闲度假和会展商务等高端旅游市场迅速发
展，酒店业的竞争格局也将发生巨大变化，高品质的、多功能的酒店服务势必取 代传统的价格竞争，成为赢得高端客户的核心竞争力。漓江大瀑布饭店作为桂林 市规模最大、功能设施最齐备、最具品牌的高星级酒店，具有接待大规模高端商 务游客和休闲度假游客、举办各等规模商务会议和会展、提供全方位高品质旅游 服务的先天优势，将在桂林酒店业的竞争中处于优势地位。
3、 交通通达性的改善为漓江大瀑布饭店带来重要的发展机会
桂林至贺州高速公路已于 2009年2月全线贯通，广州至贺州高速公路预计
2009年底通车；通往湖南的桂林至黄沙河高速公路预计于 2009年底建成通车；
昆明至汕头高速公路已开工建设，预计 2010年底开通；湘桂铁路复线已开工（设
计时速200 公里），预计2011年底建成；设计时速 250 公里/小时的贵阳至广州
高速铁路桂林至广州段将于 2009年10月开工建设，预计将于 2012年10月全线收购桂林 漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
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通车。桂林两江国际机场以跑道延长为主的扩建工程已于 2006年8月完工并启
用，可起降波音747、A380等大型客机。目前，通航桂林机场的中外航空公司
已达48家，机场开通航线48 条，覆盖8个国际（地区）城市、30个国内城市。
随着上述工程陆续建设完成，整个大桂林的交通条件进一步改善，景区通达性的 提高将推动国内外游客特别是珠三角及东南亚游客的增长。
桂林至贺州高速公路已通车，广州至贺州高速公路的通车后，由珠三角地区
驾车4小时即可抵达桂林；贵阳至广州高速铁路桂林至广州段通车后，由广州乘
火车至桂林仅需3小时。上述两线交通线路通车后，桂林作为珠三角后花园的旅 游度假功能将进一步加强，这将直接刺激珠三角地区自驾游和公路客运游游客数 量的增长，拉动桂林周末休闲度假旅游产品的市场需求。
四、本次收购的目的和意义
（一）是完善公司旅游产品链、形成一体化经营的需要
目前公司旅游业务架构已形成漓江游船、景区经营、旅游汽车客运、出租车
服务等业务，但尚未有独立于景区的酒店经营业务。漓江大瀑布饭店收购的完成 将填补公司在高星级酒店经营业务中的空白，并可以与公司景区中的酒店，如龙 胜温泉中心酒店、丰鱼岩贵宾楼等在客源和市场上形成联动和互动，使公司的旅
游产品链条更加完善和丰满。公司可以对所属的景区（景点）、酒店及旅游车、
游船进行有机组合，在市场上推出适合不同客源市场需求的完整的旅游产品，以
一体化的运营和销售，获得更好的经济效益。
（二） 是配套和完善桂林“两江四湖”环城水系旅游项目的需要
作为本次公开发行股票募集资金的主要投资方向之一，公司拟收购桂林“两
江四湖”项目。收购完成后，公司将整合“两江四湖”环城水系旅游资源，实现桂
林水上环城一日精华游，开创水上游桂林、水上游“三山两洞”（象鼻山、伏波山、
叠彩山、七星岩、芦笛岩）新型游览模式。漓江大瀑布饭店位于“两江四湖”游览
线上，饭店前有供客人游览“两江四湖”的专用码头。漓江大瀑布饭店和“两江四
湖”环城水系联动发展，可以实现住、游一体化一一住漓江大瀑布饭店、游“两江
四湖”，于闲暇之时在饭店欣赏“千峰环野立，一水抱城流”的“两江四湖”夜景，
还可以使漓江大瀑布饭店和“两江四湖”的旅游品牌相得益彰，扩大其市场影响收购桂林漓江大 瀑布饭店项目可行性分析报告
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力。
（三） 是公司实施高端客户细分市场战略的需要
目前，公司已开发以水疗文化为特色、融休闲度假、康体保健为一体的龙
胜温泉产品；致力于将公司现有的银子岩景区和贺州温泉由原来的单一性产品 改造升级为集景区观光、休闲度假、汽车宿营于一体的休闲旅游度假中心；将 漓江游船打造为新型、环保、舒适的，满足高档消费群体、商务客人需要，适 合漓江亲水、休闲、度假游的新一代游船。漓江大瀑布饭店以境内外高端游客 和商务游客为主，收购漓江大瀑布饭店填补了公司在高端酒店市场的空缺，是 公司实施高端客户细分市场战略的重要支撑点。
五、漓江大瀑布饭店的财务状况和评估结果
（一）财务状况
经大信会计师事务有限公司审计，漓江大瀑布饭店最近三年如下表所示。
1、 资产负债表
表五：2006-2008 年资产负债表主要信息
单位：万元
项 目 2008 年底 2007 年底 2006 年底
流动资产 13,37.50 1,3013.32 1,007.71
非流动资产 41,694.25 43,494.63 46,379.84
其中：固定资产 37,635.13 39,465.27 41,369.88
无形资产 3,845.61 3,976.97 4,108.33
资产总计 43,031.75 44,795.94 47,387.55
TOC \o "1-5" \h \z 流动负债 6,750.43 3,839.20 ---
非流动负债 30,500.0 35,000.00 ---
其中：长期借款 30,500.0 35,000.00 ---
负债合计 37,250.43 38,839.20 42,801.06
股东权益合计 5,781.31 5,956.74 4,586.50
2、 利润表
表七：最近三年利润表主要信息
单位：万元
项 目 2008 年 2007 年 2006 年度
营业收入 12,155.39 14,026.78 12,101.91
营业利润 96.34 13,72.33 720.7
利润总额 65.72 13,70.24 729.04收购桂林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
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净利润 27.91 1,370.24 729.04
（二）评估结果
根据北京国友大正资产评估有限公司和北京仁达房地产评估有限公司出具
的资产评估报告，截止收购评估基准日（ 2009年3月31日），漓江大瀑布饭店
总资产的评估值为49,776.15 万元，总负债的评估值为 37,366.19 万元，净资产的
评估值为12,409.96 万元，其中土地使用权的评估值为 9,577.81 万元。
六、募集资金用途
（一） 收购方案
1、 收购标的：漓江大瀑布饭店
2、 收购资金来源
本公司拟通过本次非公开发行股票募集本次收购所需资金。
3、 定价原则
本次收购的交易价格将以 2009年3月31日为评估基准日评估的资产净值为 基础确定。考虑到本公司是通过发行股票募集资金作为收购资金来源，从评估基 准日到实际交割的期间较长，因此，到本次收购的资产实际交割时，再专门对漓 江大瀑布饭店自评估基准日到交割审计日的盈亏数额进行交割审计。交易双方同 意：自评估基准日到交割审计日，漓江大瀑布饭店所产生的盈利或亏损由旅游总 公司享有或承担；自评估基准日到交割审计日，漓江大瀑布饭店若发生亏损，则 本次评估净值扣减亏损的数额和有关资产的折旧，为本公司应付的最终转让价 款；若漓江大瀑布饭店产生盈利，则本次评估净值加盈利的数额再减有关资产的 折旧，为本公司应付的最终转让价款。即最终应付转让价款=评估价值+评估基 准日到交割审计基准日期间的盈亏值-评估价值增减值在评估基准日到交割审 计基准日期间的变化。
4、 债权债务的处理
本次收购完成后，漓江大瀑布饭店的全部资产、负债以及业务均由本公司承 继。收购桂林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
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5、 相关人员安排
本次收购完成后，漓江大瀑布饭店成为本公司的全资下属公司，为保证业务 经营的连续性，所涉及的人员全部进入本公司。
（二） 偿还漓江大瀑布饭店向中国农业银行桂林象山支行借取的长期贷款
2007年4月30日，漓江大瀑布饭店以房产、土地作抵押与中国农业银行桂
林象山支行签订了为期 10年的借款合同，借款金额为 35,000 万元，至2009年3
月31日借款余额31,000 万元，其中2009年10月漓江大瀑布饭店还将归还银行 借款500万元。为此，漓江大瀑布饭店每年需支付银行贷款利息 2000多万元，
高额的财务费用严重制约了漓江大瀑布饭店的效益水平。
为减轻漓江大瀑布饭店的债务负担、改善财务结构，充分挖掘漓江大瀑布饭 店的盈利能力，本公司拟通过本次发行募集资金偿还漓江大瀑布饭店向中国农业 银行桂林象山支行借取的贷款余额 30,500 万元或部分贷款余额，具体实施情况
需待募集资金到位后确定。
七、 收购后的经营方针与战略
本次收购完成后，漓江大瀑布饭店将成为公司的全资下属公司，共同整合到 公司的一体化经营体系中。
整合公司的景区、旅游车、船、饭店等资源，实施一体化经营，提高 公司市场竞争力和经济效益。
以漓江大瀑布饭店的品牌、管理经验、人力资源为基础，培育公司的
酒店管理模式，逐步打造公司酒店管理品牌。
通过产品打包，提供一条龙接待、服务体系，加强与相关部门联系，
进一步拓展高端会议、会展、商务、公务市场；加强网络预订及其他自主销售活 动，扩大散客接待量，进一步优化饭店客源结构，提高饭店平均房价和附加收入， 进一步提升饭店经济效益。
本次收购完成后，公司将计划陆续偿还漓江大瀑布饭店的银行贷款，
改善饭店资产负债结构，逐步降低财务费用；同时进一步加强成本费用控制，提 高经营运作效率，提升饭店整体盈利水平。收购桂林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
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八、 投资效益分析
主要依据和假设
1、 2007年漓江大瀑布饭店的平均客房出租率 79.51%;受一系列非正常因素
影响，2008年平均客房出租率下降为 57.93%,预计2009年平均客房出租率为 48% 2010年及之后各年，预计国际金融危机影响逐步消除，同时在上海世博会
的促动下，境内外市场恢复正常并稳步增长，预计 2010年至2013年，平均客房
出租率分别为 63% 66.74 %、69.35 %、71.5 %。
2、 2008年饭店平均房价约为 556.65 元，由于受国际金融危机影响，商务、
会议及散客等高端市场减少，预计 2009年平均房价为548.13 元；2010年为市场
全面恢复期，考虑到市场刚逐步恢复，竞争较激烈，为提高市场占有率，拟利用
价格杠杆吸引更多旅游团队来住宿，平均房价适当下调为 527.20 元；同时通过
接待量的增加拉动酒店餐饮收入提高，弥补因房价下降而减少的收入； 2011年
及之后，处于正常经营环境状态后，饭店逐步调整客源结构，提高散客比重，预
计2011 年至2013 年平均房价为 570 元、580 元、590 元。
收入与利润情况测算
经评估后漓江大瀑布饭店净资产为 12,409.96 万元，利用本次非公开发行股
票募集资金收购漓江大瀑布饭店净资产，投资总额为 12,409.96 万元。
经测算，漓江大瀑布饭店 2009年至2013年收入与利润情况如下表，其中 2009年、2010年盈利情况已经大信会计师事务有限公司审核。
表8:漓江大瀑布饭店 2009年至2013年收入与利润情况测算
单位：万元
时间
项目
2009 年 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年
营业收入 10176.16 12331.50 13935 14690 15452
其中：房费收入 6276.16 7831.50 8970 9510 9946
餐费收入 3200 3700 4115 4320 4635
其他收入 700 800 850 860 870
利润总额 40.99 1220.21 2172.96 2615.56 3030.81
净利润 30.99 916.15 1629.72 1961.67 2273.11
投资回报率 7.38 % 13.13% 15.81% 18.32%
备注 收购前 收购后收购桂林漓江大瀑布饭店项目可行性分析报告
12
（三）公司拟利用本次非公开发行股票募集资金偿还漓江大瀑布饭店向中
国农业银行桂林象山支行借取的全部或部分贷款余额，归还贷款的投资收益情况
见该项目投资收益分析报告。
九、结论
通过以上分析可知，漓江大瀑布饭店品牌优势突出，经营状况日益改善，具
有良好的发展前景。本次收购漓江大瀑布饭店契合公司整体发展战略，有利于完
善公司旅游产品链，形成完整的旅游接待体系，同时可以与公司拟收购的桂林“两 江四湖”项目联动发展，打造桂林新一代旅游精品，充分发挥资源的协同效应。
本项目收购完成后，通过整合资源、调整客源结构，预计在进入正常经营年份
（2011年）后，净利润将达到 1,629.72 万元，投资回报率将达到 13.13%左右,
以后将持续增长。
桂林旅游股份有限公司董事会
2009 年8 月11 日
可行性论证报告
目 录
一、 基本情况
二、 〈〈首饰制作工艺实训基地》项目实施的必要性
三、 〈〈首饰制作工艺实训基地》项目实施的可行性
四、 建设〈〈首饰制作工艺实训基地》项目的意义
五、 建设〈〈首饰制作工艺实训基地》项目的保障机制
〈〈首饰制作工艺实训基地》可行性论证报告
一、基本情况
某职业技术学院（原名某理工学院） 1993年筹建，1997年9月教育部正式批准备案， 是全国首批、广州市属第一所公办全日制普通高等职业院校， 是国家示范性高职院校建设计
划首批立项建设院校之一。学院地处珠江三角洲腹地的广州市某区，占地 2180亩。
学院设二院六系一部，即软件学院、珠宝学院、工商管理系、财经系、旅游管理系、 应用外语系、建筑与艺术设计系、机械与电子系、基础课部，现有在校生 8381人，教职工
664人，其中专任教师 371人，专任教师中35%以上具有高级职称，学院着力为某及珠三 角地区培养局技能的应用型人才。
某职业技术学院珠宝专业创建于 2001年，在各级领导和地方珠宝首饰企业家的关心、
支持和帮助下，不断地发展壮大。招生人数逐年扩大，从 2001年的41人，发展到2004 年的100人，2005 年的197人，2006 年的273人，2007年的339人，其中已毕业的 2004届、2005届、2006届和2007届学生的就业率均为 100% ,且专业对口率较高。为 了能更好地为地方经济建设和发展服务，同时也为了能更好地服务于“某一一中国珠宝谷” 的建设，学院把珠宝专业作为优先重点发展的专业，经过 5年多的建设，取得了一定的成 绩。2005年12月在珠宝首饰工艺及鉴定专业的基础上，成立了全国高职院校中首家珠宝 学院，并在此基础上不断地拓宽专业办学的思路和范围， 细化专业方向，开设了珠宝首饰工
艺及鉴定、首饰设计、珠宝鉴定与营销三个专业，为发展和繁荣地方的珠宝首饰产业服务。
2006年先后被评为广州市高职高专示范性专业，遴选为广东省高职高专示范性建设专业， 获得了广东省高职院校示范性建设专业专项经费资助和广州市特色专业经费资助， 并被列为
国家示范性高职院校建设由地方财政支持的重点建设专业， 2007年经广东省教育厅组织专
家验收通过，成为广东省高职高专示范专业。 2004年根据部分珠宝首饰企业的需求，我们
组织了成人教育的考前辅导班， 由学院统一对其进行文化课的补习， 并参加成人教育统一入
学考试，目前有20余名同学，就读于珠宝专业成人大专班，将于 2008年1月毕业。为缓 解企业技工短缺的要求， 我们积极地开展职业技能的培训工作， 已经制定出了较为完善的职
业技能培训课程，分别于 2007年9月和11月开设了首饰执模工艺培训和首饰微镶工艺培 训班，帮助企业培训技术工人，得到了企业的高度认可和赞许。
引入职业资格证书或技术等级证书，实施“双证书”教育是高职高专课程体系 和课程结构改革的趋势之一。经过认真调研，了解到目前首饰企业非常需要懂得首 饰设计原理，并能熟练操作相关首饰 CAD软件，绘制首饰设计图的技术人员，受广
州市职业技能鉴定指导中心的委托，专业教师制订了首饰计算机绘图员职业工种的 标准、大纲，并将教学内容与职业技能考证紧密结合起来，采取“以证代考”的方 式，组织学生参加职业技能鉴定考试，获证率达到 99%。同时还开设了宝石检验员 职业技能鉴定考试。在广州市职业技能鉴定指导中心的支持下，现正在申请职业技 能鉴定所。在某区人事局的支持下，本实训基地已获批准成为广州市专业技术人员 继续教育基地，可开展珠宝首饰工艺设计及营销、珠宝玉石鉴定等专业的继续教育 工作。
除此之外，为了搭建与国际珠宝业接轨的平台，弓I进了国际权威的比利时 HRD
宝石学院的高级钻石分级师证书课程，鼓励有条件的学生报读。
珠宝首饰工艺及鉴定专业现共有教师 14人，其中专任教师10人，名誉教授和企业兼
职教师26人。专任教师中，具高级职称教师 3人，具硕士学位教师 6人，双师素质教师 8
人，平均年龄36岁，师资队伍结构合理，工程实践能力强，是一支年轻的朝气蓬勃的队伍。
工作中形成了团结友爱、 互帮互助、兢兢业业的良好作风和氛围， 具有极强的凝聚力和战斗
力，专业建设工作取得了明显的成效，整体素质好。专业教师在完成本职的教学、 实训工作
后，近4年，共承担广东省、广州市、学院教改研究课题 5项，承担广州市属高校科技项
目1项、某区重点科技攻关项目 2项，发表专业学术论文、教研论文 20余篇，编著专业教 材2部，参编教材1部，获实用新型专利 1项，学院教学成果一等奖 1项，广州市高等教 育优秀教学成果二等奖 1项。专业教师分别获学院优秀教师、某区优秀教师、广州市优秀
教师和南粤优秀教师等称号， 1人受聘为广州市高级技师考评委员会工艺美术组专家。
二、〈〈首饰制作工艺实训基地》项目实施的必要性
某的珠宝首饰加工业始于 1986年，涵盖了珠宝设备制造、钻石打磨、车白金首饰、足金
首饰、镶嵌首饰、银饰品制造、贵重工艺品制造和珠宝钟表制造领域等。
经过20年的发展, 形成了市桥大罗塘、小平珠宝工业区、市桥城区珠宝工业区及榄核珠宝工业区、 大岗珠宝产
业区、沙湾珠宝产业园区等几个集中片区。 300余家各种类型的珠宝首饰加工企业和相关配
套企业分布其中，从业人员 7万余人。
各种类型与珠宝首饰加工相关的企业， 已成为某经济的重要组成部分， 珠宝首饰产业已
成为某具有特色和优势的支柱产业之一。 2006年加工出口的珠宝首饰达 11.6亿美元，名
列某出口商品产值前茅。
某的珠宝首饰加工业以来料加工的形式为主， 面向国际市场，加工
技艺精湛，款式新颖，是亚太地区最具规模、 最集中的珠宝首饰加工基地， 珠宝首饰出口额
占香港出口总量的60%以上，被誉为“中国珠宝城”。以某为加工基地生产的珠宝首饰行销 世界，已成为不争的事实， 某的珠宝首饰加工业， 已经从传统的手工业转变为规模化的现代 化工业，在工艺、设计、质量、管理等方面积累了丰富的经验，生产的珠宝首饰产品具有较 高的工艺技术水平，是我国重要的珠宝首饰加工基地之一。 2006年获批成为全国16个珠
宝首饰玉石特色产业基地。
快速发展的某珠宝首饰产业，客观上需要大量的熟练生产工人和懂技术、 会管理的专业
技术人才，需要有一流的、高水平的珠宝专业教育， 但是目前我们的教学条件和人才培养模 式与企业需求仍存在着一定的差距， 特别是随着专业的不断发展和技术的不断进步， 教学设
施和仪器设备仍需不断更新和增加，课程体系和教学内容需要不断改革和优化。
建设和完善〈〈首饰制作工艺实训基地》项目， 就是为建设一流的、高水平的珠宝专业教
育服务的重要举措，通过建设，使之成为集教学、培训、生产、技术研究、职业技能鉴定和 职业素质训导“六位一体”的珠宝首饰类专业产学研紧密结合的开放型生产性实训基地， 实
现教学实践与企业生产实际情况高度对接， 对于强化学生的实践能力培养， 提高学生的就业
竞争力和社会适应能力； 提升学院对企业和社会的服务能力； 拓宽珠宝专业与首饰企业合作
的深度和广度，进而做大、做强某职业技术学院珠宝专业， 具有十分重要的现实意义和较强
的示范作用。校内生产性实训基地建设既符合某地方经济发展的要求， 又符合高等职业技术
教育的发展方向，同时某乃至周边地区良好的珠宝产业经济背景， 为培养珠宝专业技术人才
提供了广阔的平台，必将会受到珠宝首饰业界的广泛支持与欢迎， 必将会大大地推动某乃至
周边地区珠宝首饰产业经济的进一步发展。
三、〈〈首饰制作工艺实训基地》项目实施的可行性
某的珠宝首饰产业正在逐渐转型升级， 走可持续发展的新型工业化道路。 以现代科学技
术改造传统产业，以信息技术带动传统产业走现代工业化之路， 走跨越式的发展道路。
传统
的珠宝首饰产业，也将在信息化的“大潮”中，逐步实现生产、管理、营销等领域的革命， 现代信息技术、自动化技术、先进制造技术、管理技术、营销技术将逐渐进入传统的珠宝首 饰产业，实现珠宝首饰产业产品设计制造和企业管理的信息化、 生产过程控制的智能化、制
造设备的数字化、咨询服务和营销体系的网络化， 从而全面提升我国珠宝首饰产业在国际上
的竞争力。要实现这些方面的目标， 客观上也要求我们不断地发展和壮大珠宝专业教育的办 学规模、办学实力和办学水平， 〈〈首饰制作工艺实训基地》建设项目的实施就是提高珠宝专
业办学实力和办学水平的重要举措之一。
此外，某乃至周边地区良好的珠宝首饰产业背景和独特的珠宝产业优势， 也为我们实施
〈〈首饰制作工艺实训基地》 建设项目提供了可能，为建设与产业发展相匹配的一流的珠宝专 业，办高水平的珠宝高等职业教育提供了条件。其优势主要体现在以下方面：
某职业技术学院自建院以来，形成了自己一套独特的办学理念和办学思路，并已形 成了较为完善、科学、合理的教学管理体系和教学质量监控体系， 并已在多年的教学、管理
等方面，积累了丰富的经验，在国内和省内的高等职业教育领域， 享有一定的知名度， 具有
良好的办学基础和办学条件。2006年某职业技术学院成为国家示范性高职院校建设计划首 批立项建设院校之一， 珠宝首饰工艺及鉴定专业是其重点建设的专业之一， 为建设〈〈首饰制
作工艺实训基地》提供了良好机遇和一定的基础。 建设具有较高水平、完善教学设施的珠宝
专业校内生产性实训基地，符合高等职业技术教育的发展方向。
2 .某职业技术学院根据为地方经济服务的办学理念， 在2001年创办了珠宝专业教育，
4年的并于同年招收学生入学就读， 迄今已有四届毕业生毕业， 绝大多数进入了某及周边地区的珠
4年的
就业率均为100%。根据毕业生的跟踪调查和信息反馈， 学院珠宝专业毕业生的良好素质和
工作能力，得到了有关珠宝首饰企业的认同和肯定， 专业教师在教学和人才培养过程中， 积
累了 一定的教学管理和教学经验。 学院领导也非常重视珠宝学院的建设和发展， 提供了强有
力的支持和帮助，经过 5年多的发展，珠宝专业先后被评为广州市高职高专示范性专业和 广东省高职高专示范专业，并被列为国家示范性高职院校建设计划重点建设的专业， 所有这
些为建设〈〈首饰制作工艺实训基地》 项目，加快某职业技术学院珠宝专业的建设和发展，更
好地为某的珠宝首饰产业发展服务，奠定了良好的基础。
3.校舍条件：某职业技术学院地处广州市某区沙湾青山湖，依山傍水，环境清幽，是 良好的学习和办学场所，校舍映卧在青山绿水之中，学校占地面积共计 2180亩。2005年
12月，学院在珠宝专业的基础上，成立了国内局职局专院校中首家珠宝学院，并在市、区 两级政府的大力支持下，投巨资建设珠宝学院实训大楼，面积达到 6000平方米，现已竣工
投入使用，这是目前国内最大的珠宝专业教学实训大楼。所有这些为进一步办好珠宝专业， 加快珠宝专业建设和发展，更好地为某、珠三角及国内的珠宝首饰产业发展服务， 打下了坚
实的基础。
4 .实验、实训设备条件：某职业技术学院珠宝专业校内实训基地，目前建有 1个具国
内领先水平的首饰材料及工艺研究所， 4个专业实训中心和 4个专业实训室，4个专业实训
中心包括首饰铸造实训中心、首饰机械加工实训中心、首饰创意设计中心和首饰陈列中心， 4个专业实训室包括珠宝玉石鉴定实训室、首饰电铸电镀实训室、首饰 CAD实训室和宝石 切磨实训室，可以基本满足目前珠宝学院在校学生的教学所需， 而其中的部分实训室就是有
某本地的知名珠宝首饰企业捐资、 捐赠机器设备而建成的。由于首饰加工技术发展很快，受
到实训条件和实训设备的限制， 尚有部分实训还不能开出， 这在一定程度上制约了学生动手
能力的培养。实施〈〈首饰制作工艺实训基地》 建设项目，将极大地改善学生动手能力的培养， 大大地提高珠宝专业的教学质量和教学水平。同时也可以使我们更加充分地利用这一资源， 为珠宝首饰产业培养急需的技术工人， 为某乃至周边地区城市化进程中失去土地的农民进行
技术培训，培养他们进入珠宝首饰业的基本技能，为地方政府分忧解难。
5.师资条件：学院领导对珠宝专业的建设非常重视和关心，在专业创建之初，专门聘 请具有相当教学经验的教师来院任教， 并在教学过程中，不断地加强和充实师资队伍， 目前
已形成一支年富力强，在国内珠宝专业教育领域具有一定知名度和影响力的专、 兼职师资队
伍，可以满足珠宝专业的教学和科研工作。 并且聘请了粤、港两地的知名企业家和专家学者，
出任专业建设指导委员会主任和委员， 还专门聘请了香港著名珠宝首饰企业家香港谢瑞麟珠
宝有限公司创办人谢瑞麟先生、 香港金银首饰工商总会会长、某珠宝厂商会常务副会长、某
云光首饰有限公司董事长黄云光先生、 香港珠宝首饰制造厂商会顾问、香港政府贸易发展局
首饰业咨询委员会主席、香港宝星首饰有限公司董事总经理吴宏斌先生、 某珠宝厂商会会长、
某新生首饰有限公司董事总经理李建生先生为珠宝专业的名誉教授， 大大地提高了本专业的
师资水平。〈〈首饰制作工艺实训基地》 建设项目实施过程中， 我们仍将根据需要不断地补充、
完善师资队伍的结构，以满足教学和科研工作的需要。
四、建设〈〈首饰制作工艺实训基地》项目的意义
建设〈〈首饰制作工艺实训基地》项目，对于提升某乃至周边地区珠宝首饰产业的整体 水平，把某建成世界重要的珠宝首饰加工、贸易中心，尽快把某建成“中国的珠宝谷”具有 重要的现实意义。众所周知，我国已经加入了 WTO ,〈〈内地与香港关于建立更紧密经贸关
系的安排》（CEPA）和〈〈内地与澳门关于建立更紧密经贸关系的安排》 已正式实施，粤、港、
澳三地的经济将进一步地融合， 这对于进一步发展某的珠宝首饰产业经济来说， 是一个历史
性的机遇，我们应当充分发挥我们现有的优势以及可能的潜在优势， 努力把某建成世界重要
的珠宝首饰加工、贸易中心。综观世界上珠宝首饰产业发达的地区和城市， 均有与其相适应
的珠宝首饰专业教育作支撑，如比利时的安特卫普、泰国的曼谷等。
把某建成世界重要的珠宝首饰加工、贸易中心，并非是“空穴来风” ，而是有着切实可
行的条件的。某在 20余年的珠宝首饰产业发展中，已积累了一定的经验，具有相当的工艺 技术优势，与泰国相比较而言，我们的优势更明显，如劳动力价格更低廉，市场更广阔，虽 然我们某的珠宝首饰企业主要是来料加工型的， 是针对国际市场的。
但是随着国内珠宝首饰
产业政策的相继开放，珠宝首饰产业面临着一个全新的发展机遇。随着集中性的、规模化、 智能化、全方位服务的大型珠宝首饰交易平台在某的建设并投入使用， 也迫切需要我们提升
珠宝专业教育的层次和规模，为企业的发展提供智力支持和人才服务，只要我们共同努力， 把某建成世界重要的珠宝首饰加工、 贸易中心是大有希望的， 也是大有可为的。如果能获得
广东省职业教育专项资金的支持和帮助， 进一步建设和完善〈〈首饰制作工艺实训基地》 项目，
将大大地促进这一过程，为产业的发展提供强有力的人才支持和保证。
五、建设〈〈首饰制作工艺实训基地》项目的保障机制
1.专业人才培养发展规划
秉承学院的办学指导思想，突出职业技术教育的特点，在 〈〈首饰制作工艺实训基地》的
支持下，在珠宝专业的办学过程中， 强调实践性与应用性，以突出学生动手能力培养为宗旨， 将珠宝专业的教学定位于重视基础理论，以“必需、够用”为原则，着重培养学生的动手能 力、实际操作能力和现场管理能力， 加强职业技能的训练，尽可能缩短工作后的适应期，为
地方珠宝首饰企业，培养能下得去、稳得住、用得上、干得好的适应地方经济发展要求的高 素质、技能应用型的专业技术人才，为某乃至广州地区和珠三角的珠宝首饰产业经济发展服 务。
在经过认真调研的基础上， 并结合地方珠宝首饰产业经济的发展状况， 我们将珠宝专业
的培养目标定位于，“有扎实的科学理论知识，较强的外语与计算机应用能力，具有珠宝鉴 定、首饰设计与加工制作、珠宝营销与管理等专业知识和技能， 熟悉我国珠宝首饰产业的方
针、政策和法规，具备从事珠宝首饰行业生产、营销和管理方面职业技能的德、智、体、美
全面发展的高技能应用型人才。”应用型人才是能将专业知识和技能应用于所从事的专业社 会实践的一种专门人才， 它的本质特征是具有专业基本知识和基本技能的实际应用能力， 具
有明确的职业性、实用性、实践性和层次性。
项目资金的具体用途
根据地方珠宝首饰产业的发展状况，以及目前珠宝首饰行业的发展对人才的需求状况， 将申请到的项目资金主要用于实训设备的购置， 使珠宝专业实训基地的设备水平， 与先进企
业的设备水平和技术水平同步或领先。
〈〈首饰制作工艺实训基地》 建设项目实施后，我们将在学院领导的支持和帮助下， 不断
完善各方面的管理制度，充分发挥〈〈实训基地》的辐射作用， 充分利用某珠宝首饰产业发达
的地缘优势，坚持走产学研合作的发展之路， 我们有决心通过扎实努力的工作， 将其办成国
内一流的、高水平的珠宝专业人才教育培养基地，并兼具有以下功能：
一流的珠宝专业人才培训基地，可以根据企业的需要开办各种不同类型的长期、 中期、短期培训班。
高水平的珠宝专业人才的继续教育基地，不定期为企业的技术人员和管理人员开 设与珠宝首饰业相关的培训课程。
集珠宝首饰检测、珠宝首饰技术研发和珠宝首饰设计于一体的产学研紧密合作的 教学、培训、技术研发基地。
同时，我们也将以〈〈首饰制作工艺实训基地》 为依托，积极地为周边地区其它院校的同
类专业提供实训的便利和服务， 真正做到资源共享， 并在学院领导的统一布置下， 切实建立
和完善资源共享的良好运行机制和保障机制， 为某乃至周边地区培养珠宝专业技能型人才服
务，多出人才，多出成果。
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