审计重点工作亮点及成效15篇审计重点工作亮点及成效 2018年审计工作报告展现三大亮点 中国社科院财经战略研究院财政审计研究室主任汪德华 x月28日，刘家义审计长受国务院委托向全国下面是小编为大家整理的审计重点工作亮点及成效15篇,供大家参考。
篇一：审计重点工作亮点及成效
2018年审计工作报告展现三大亮点中国社科院财经战略研究院财政审计研究室主任汪德华
x月28日，刘家义审计长受国务院委托向全国人大常委会作《20xx年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告》。如同往年公布的审计工作报告一样，这份报告受到极大关注和不同视角的解读。
XX年公布的审计工作报告有哪些亮点?按照过去的经验，舆论主要关注的是违规金额、违规部门等。如审计发现，10个省的国税部门纳税审核不严，少征37家企业税款3.18亿元;还有15个省的国税部门违规为104家企业办理税收减免5亿元;抽查的x5家医药企业虚开药品销售发票200多亿元，偷逃税x0多亿元;有的企业甚至是专门的开票公司。在土地出让收支审计中发现，收入少征3xx4.23亿元，通过收入空转等方式虚增14x7.78亿元;违规支出用于弥补行政经费、对外出借、修建楼堂馆所等7807.4x亿元，还发现有8358.75亿元滞留在财政专户或直接坐支。在企业审计中发现，部分企业因不按规定决策等原因，造成损失浪费1x.42亿元，形成亏损或资产闲置354.45亿元。今年的审计工作报告，甚至首次采取公开点名的方式，以云南省第一
医院原院长王天朝、湖南省发展改革委原总经济师杨世芳、南方电网原副总经理肖鹏、中央电视台财经频道原总监郭振玺为案例，总结重大违法违纪问题的特点。
可以发现，今年报告中指出的问题更为尖锐，性质不同的违规金额更多。有人可能疑惑，经过多年的审计整改，财经秩序应当越来越好，为什么问题金额反而更多了?事实上，违规金额更多，主要反映了审计机关依法履行审计监督的工作力度更大，技术手段更先进。在XX年的审计工作报告中，对专项资金的审计往前延伸了几年，同时按照审计全覆盖的要求，审计范围进一步扩大。因此，审计发现违规金额更多，并非反映当前财经秩序更差了，而应是审计力度大大加强的结果。
违规金额的发现及处理，可以直接挽回损失，促进增收节支和反腐倡廉，是可用货币直接计量的审计成果，其价值和意义不可低估。不过，另外一类不可用货币计量的审计成果，即国家审计在深入揭示和反映体制机制制度性问题、推动深化改革方面的作用，却往往被社会各界严重忽视。作为现代国家治理的基石和重要保障，国家审计机关一直致力于充分利用信息和专业优势，着力监督公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，为推动完善现代国家治理体系和实现经济社会发展战略目标做出贡献。而这些，在今年的审计工作报
告中得以充分体现，是更需要重视的亮点。亮点之一：审计工作报告的高度审计机关抽查x00个重大项目、聚焦简政放权和盘
活存量资金落实情况凡是公共资金、国有资产、国有资源涉及的领域，
都是审计监督的覆盖范围。但是，在审计资源有限的情况下，审计项目的选择必须要突出重点、强调成效，而非胡子眉毛一把抓。每年的审计工作报告，均紧密围绕党和国家的战略部署和中心工作，立意高远。今年公布的审计工作报告，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，特别是稳增长、调结构相关问题给予高度关注。一般认为，审计主要关注公共权力乱作为，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的审计，则更关注不作为。
审计发现：部分重大投资项目审批周期长、开工不及时、建设推进慢。抽查x00个项目，涉及投资9100多亿元，有43个项目向中央主管部门申报超过半年未获批复，最长4年7个月;另557个已批准项目未按计划开工，其中5x个是XX年及以前批准的。
对于简政放权、商事制度改革的推进情况，审计指出一些部门和地方存在简政放权落实力度不够、具体措施不够协调等问题。对这些具体的单个项目的审计及分
析，并非单纯地为发现若干违规违纪问题，更重要的目的是从宏观上透视稳增长政策及相关部署在落实过程中存在的问题。
盘活存量资金是当前为积极财政政策加力增效的重要举措，对此审计工作报告指出，存量资金的产生根源在于预算管理碎片化问题，各类专项收入、专项资金、挂钩支出等制度规定，加上一些改革措施或工作部署推进滞后影响项目资金的有效使用，财政专户清理不到位使大量资金结存，由此导致当前财政资金统筹困难。而基于审计揭示问题及对体制成因解剖所提出的相关意见，已经在国务院的最新政策中得以充分体现，必将对稳增长、调结构宏观部署起到积极推动作用。
亮点之二：审计工作报告的深度审计报告指出，专项转移支付清理整合未触动实质利益分配审计成果不仅仅是揭示问题，更重要的贡献是综合各方面信息，透彻分析问题的体制成因，进而提出审计意见，推进全面深化改革和全面依法治国。例如，专项转移支付清理整合是当前财税体制改革焦点和难点问题，相关政策文件已经公布。改革进展如何?在XX年审计工作报告中，对专项转移支付的改革就给予重点关注。审计发现，改革方案在执行中存在框架易搭、实质难动问
题，所谓清理整合尚没有触动实质利益分配。审计工作报告指出，近年来清理归并工作虽取得一
定成效，但仍存在碎片化、部门化、司处化现象。财政部20xx年上报专项转移支付133个，执行中实际安排明细专项3x2个;抽查343个明细专项有43个部门参与分配，涉及123个司局、209个处室。结合审计发现可以断言，专项转移支付的清理整合，应当与行政体制改革、简政放权结合起来，自上而下推进，否则难以成功。
在过去，对专项转移支付的关注主要集中在最后一公里，即基层政府对专项转移支付资金的管理不善。然而，基层管理不善是否有深层次的体制原因呢?今年的审计工作报告就直指最先一公里，即专项转移支付在各部委的分配程序和环节设计就存在问题。只有这样基于审计证据所进行的深入分析，才能真正推动全面深化改革，而非假落实、假作为。
亮点之三：审计工作报告的宽度和广度。土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金均被审计今年审计工作报告的一个重要变化，是首次对决算草案进行了全面审计。去年的审计工作报告，就已提出审计了XX年中央财政决算草案总体情况。今年则更进一步，对中央财政及各部门决算草案进行了全面审计，所
提出的问题涉及到决算草案报表体系不够完善、中央决算草案与部门决算草案衔接不够、未披露用以前年度超拨资金抵顶的支出等制度性问题。在预算执行情况之外，对决算草案进行全面审计，增加了审计的宽度，更有利于全面反映公共资金的运行面貌。
今年的审计工作报告在广度上涉及国家治理的各个重要领域，充分体现了国家审计作为国家治理基石的功能定位：中央政策措施贯彻落实情况，中央部门预算执行审计情况，财政存量资金审计情况，土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金等社会广泛关注的重点专项资金审计，金融审计，企业审计，经济社会发展中的风险隐患，重大违法违纪问题等，无不进入审计视野。落实审计全覆盖的要求，增加国家审计的宽度和广度，正是国家审计机关作为国家利益捍卫者、公共资金守护者、反腐败利剑、权力运行紧箍咒、深化改革催化剂的充分体现。
篇二：审计重点工作亮点及成效
审计工作评价1自今年省分行督导组对市分行信贷财会基础管理基本规范督导以来，市分行内部审计部统一思想认识，把握重点环节，切实加强领导，确保督导整改工作不走过场、抓出实效。
一、充分认识做好督导整改工作的重要意义，增强搞好工作的自觉性。
抓好督导整改是确保全行业务“又好又快”发展和争创“两个领先”目标的关键。市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度，认真开展督导整改。对整改需要解决的问题，做到思想不松、力度不减、标准不降，抓紧抓实、一抓到底。
在抓好督导整改的过程中，市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际，把解决思想问题和解决实际问题结合起来，经过解决思想、工作和作风上存在的问题，进一步坚定信心，振奋精神，为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。
二、切实把握重点环节，扎实搞好督导整改的各项工作。
1、切实把握督导整改的三个环节。做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实，确保督导整改工作的高质量。
2、切实把握督导整改的三个重点。
一是抓好思想整改，着力提高员工的思想政治素质。坚持把学习贯穿始终，针对查找出的在梦想信念、宗旨意识、工作作风、遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题，搞好思想整改。
二是抓好工作整改，着力提高推动工作的水平。紧紧围绕“发展第一要务、和谐第一要义”来进行整改，进一步在全行构成合规经营的强大合力，进一步促进农发行又好又快发展，力争在创立“两个领先”上取得明显成效，进一步推进构建平安银行的进程。
三是抓好作风整改，着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的“督、帮、促”作用，注重改善督导方式，提高督导艺术，主动为业务部室服务，谋求业务部室的支持与配合。对督导中发现的各种问题进行分类排队，然后向各个部室进行反馈，帮忙业务部室在易出错环节、易出错部位制定防范整改的措施。对于新业务，主动向业务部室进行前期警示，预警可能发生实体或程序违规的环节部位，增强员工合规经营的本领。
三、切实加强组织领导，确保督导整改工作和谐发展。
为确保督导整改工作任务的全面完成，市分行内部审计部高度重视，周密部署，精心组织，务求实效，做到“三到位”。一是职责落实到位。督导整改的关键在落实。对纳入督导整改方案的整改任务，明确主要职责人和职责部门，提出整改时限，人人做到整改资料、整改措施、整改时限、整改目标“四个清楚”。二是领导带头到位。行领导率先垂范，带头抓督导整改，推动督导整改工作高效、扎实、有序开展。三是建章立制到位。按照构建平安银行的.要求，把抓好督导整改与建章立制工作相结合，建立健全各项规章制度，努力构建合规经营的长效机制。
审计工作评价2
20__年，远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的十.大和十七届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十字方针，突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。
一、20__年审计工作状况
20__年，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出推荐33条，被审单位采纳审计推荐27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。
(一)围绕中心，服务大局，以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，用心参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出必须贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的十.大和十七届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县《努力使远安县走在全省山区县市前列的意见》要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。透过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”:即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担职责、敢冒风险;增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性;增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，用心参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强
企业的自我管理和发展潜力。20__年，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是用心参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮忙该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠
乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮忙维修村委会。三是帮忙该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。
(二)抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对__年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理，维护群众利益，提升财政资金使用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡状况、重点支出的安排和资金到位状况、预算超收收入的安排和使用状况、部门预算制度建立和执行状况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行状况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行状况、国有资产的处理状况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行状况，县地方税务局税收征管状况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算状况和专项资金管理使用状况。二是从查找问题着眼，推进各单位依法理财、依法行政。透过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济处罚上缴财政15万元，审计提出整改推荐8条。透过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增强财政资金的透明度。9月，县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告，
人大常委全票透过了我局提交的报告。
(三)突出重点，认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害，按照省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解状况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。透过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元，按照省委的要求，截止9月30日，透过审计发现有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排，我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与
，未发现截留或挪用农村公路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计，总基建投资1800多万元，共审减金额150多万元。
——强化监督，加大经济职责审计工作力度
今年，我县的经济职责审计工作在县经济职责领导小组的领导下，我们创新审计方式，扩大结果知晓面，畅通群众反映问题的渠道，加大审计结果运用力度，共完成审计项目7个。其中:离任审计3人，届中审计4人。属县直机关5个，乡镇2个。透过审计查出管理不规范资金3107万元，其中归还原渠道资金2302万元，调账处理777万元，收缴财政入库28万元。
1、领导重视，为经济职责审计工作创造了良好的工作环境。一是定期召开全县经济职责审计工作领导小组会议，县委常委、组织部长夏锡同志在年初的工作会议上，对全年经济职责审计工作进行安排部署，并对经济职责审计工作提出明确要求和措施。二是重大问题县领导亲自过问，在每次的审计进点会和审计结果通报会上，组织、纪检、监察等领导亲自到现场指导。针对一些被查出的重大问题，县主要领导亲自过问，亲自研究解决办法。
2、政务公开增强了人民群众的参与度。在经济职责审计工作中，要求被审单位政务公开是一个最基本的.资料，我们力改过去封闭审计的方式，做到“三公开”，即公开审计纪律、公开审计资料、公开审计结果，让人民群众参与整个审计过程，知晓每个审计环节，了解最终审计结果。今年我县首次在洋坪镇进行了审计结果通报，让广大人民群众了解被审单位和领导人的审计结果，做到依法审计、阳光审计。
3、从制度建设抓起，规范领导者行为。我们力改过去重处罚轻制度建设为此刻的重制度建设并加以适当处罚的审计结果处理方式，不断帮忙被审单位规范制度建设，做到用制度管人，按制度办事。同时，为了对全县领导干部的经济行为进行规范，我局在县经济职责审计工作领导小组的领导下，制定出台了《远安县经济职责审计职责追究办法》、《远安县离任领导干部经济事项交接办法》等制度。
4、注重经济职责审计成果运用，为党风廉政建设、组织选人用人当好参谋。我们力改过去单纯的财务收支审计，为此刻的重点审计领导经济职责活动和重大事项。在经济职责审计中，我们力求审计结果能被有效运用，不断提高审计报告撰写质量，注重审计事实，确保对被审领导者的个人经济行为能有全面真实的反映。同时，我局对20__年和20__年的13个经济职责审计单位进行了定期回访，以督促被审单位和领导对问题及时进行了整改落实。
——与时俱进，不断加强审计工作的改革与创新
为适应经济社会发展的要求，根据目前审计业务人员有限、计算机审计水平不是很高的现实，我局不断加强学习提高素质，打破业务股室的局限，进行统筹安排，加大经济职责审计和干部教育培训的改革与创新力度，全面实行计算机审计。
1、创新审计方式，实现三大转变。在今年的审计工作中，我们加大了审计方式、审计结果报告等方面的创新力度。一是从“收支”到“履责”，不断拓宽审计
资料。从以往过多关注领导干部个人在任期间财政财务收支等状况，向干部履行基本职责的状况拓宽。以经济、社会、文化和公共事业等领域的重大决策、政策落实、资金管理使用、履行监督职责和廉洁自律等状况为审计核心，视审计对象的具体状况，进一步明确审计的目标和重点。二是从“论功”到“述职”，变革审计评价。从偏重对领导干部个人功绩的主观评价向客观真实地评述干部履行职责、决定决策、政策执行等资料转变。根据不一样部门、不一样地区、不一样职责的审计对象，采用定量和定性相结合的方法，客观反映干部的工作业绩，评价经济行为，界定经济职责。三是从“抄送”到“现场通报”，创新报告形式。从审计报告发文抄送向召开审计结果通报会改变。过去经济职责审计结束后，一般都是将审计的最终报告以书面的形式发送到被审计单位及被审计干部个人。为了进一步加强对干部的有效监督，尊重群众知情权，在审计正式结束后，由县经济职责审计领导小组到被审计单位召开审计结果通报会，将领导干部经济职责审计结果面向被审计单位和社会进行通报，做到干部监
督与审计监督、社会监督、群众监督有效结合。透过三大形式的转变，不断促进领导干部树立正确的政绩观。
2、创新干部学习教育培训机制，提升干部素质。为了加大干部学习教育培训力度，全面提高审计人员素质，今年我局实行了四项新机制，即建立干部定时学习、轮岗锻炼、挂职培训、定期考察调研等机制，加大对干部的教育培训力度。我局除一向坚持周一早会学习文件和周五午时集中学习各类知识的学习制度外，今年专门成立了由一名副jú长任组长的青年干部学习活动中心，在每周一晚上实行轮流讲课的方式集中学习两个小时，定期对业务人员进行轮岗，及时派人到省、市跟班学习，随时组织干部到基层开展调研，并在全局实行全员写信息、调研，采取以罚代奖的方式，促使全员主动学习，主动调研。今年我局信息调研工作在往年的基础上有了较大幅度的提高。全年上报信息150篇，被各级媒体采用114篇，其中被审计报采用2篇、中华会计网采用2篇，被省、市审计部门采用56篇。上报调研8篇，被媒体采用6篇。在11月份全市信息工作通报会上，远安县位居全市第二名。
一年来的经验与体会
20__年，是中国极不平凡的一年，回顾20__年审计工作，我们深感所取得的各项成绩，离不开各级党委政府的重视与关心，离不开全局干部职工的团结奋斗、同舟共济。
——各级党委、政府对审计工作的重视与关心是关键
今年，县委、县政府领导对我们审计工作给予了高度的重视和关心。一是从乡镇选拔2名优秀的年轻干部到审计部门工作，充实了审计力量。同时，在审计局内部大力提拔优秀年轻干部4人，其中2人进局现任班子成员。二是为审计部门追加预算资金8万元。今年审计局新添置电脑4台，购置数码相机一部，大大提高了审计工作效率，改善了办公环境和条件。三是重大疑难问题，县领导及时帮忙解决。
对于每次审计部门报告的问题，县委主要领导高度重视，并亲自把关审计报告，做到了件件审计决定有批示，审计部门自身难以解决的问题，县领导亲自出面，为审计部门撑腰壮胆。
——全面提高审计工作质量是审计工作的生命
重视审计质量、防范审计风险是审计工作永恒的主题，也是审计工作赖以生存的基础。为了全面提高审计质量，我们除了继续坚持围绕各级党委和政府的中心工作，重在揭露、查处重大违规违纪问题，关注民生和社会建设问题，注重审计成果的运用，充分发挥审计监督的建设性作用，重视整改等五个方面外，我们更加注重开展审前调查的针对性和编制审计方案的指导性和可操作性，认真取证和编制审计底稿，撰写反映工作进程的审计日记，出具较高水准的审计报告，力争审计报告做到客观公正、事实清楚、定性准确，评价实事求是。今年，我县在迎接全市审计质量控制检查时，以平均86分的好成绩受到了市审计局的通报表彰。
——加强审计队伍建设是保证
要想做好审计工作，使审计质量提升，务必要有一支过硬的审计队伍做保证。为了加强审计队伍建设，提高审计人员素质，我局结合全县开展的“五型”机关建立、提升机关效能建设和礼貌执法教育活动，认真组织干部职工学习党的十大和十七届三中全会精神，认真贯彻省审计厅关于统筹全省审计工作的意见，扎实开展“五型”机关建立、机关效能建设、礼貌执法教育活动和礼貌建立工作，局党组与党员干部签订党风廉政建设职责状，加强党员学习与培训，强化组织纪律，全面加强干部职工思想政治素质和理论知识的教育培训。
在效能建设活动期间，局机关扎实开展了“提升机关效能、打造阳光审计”的主题实践活动，效能建设活动领导小组多次采取暗查的方式，检查每名工作人员是否按时上下班，是否有迟到早退现象，上班是否有上网玩游戏、聊天、炒股、串岗等状况发生，透过实行上班暗查，职责追究，服务承诺，互助合作等措施，强化审计工作纪律和职责意识，确实转变机关作风。在礼貌执法教育活动开展期间，我局强力宣传，针对省委提出的“五个方面突出问题”认真开展自查自纠，进行整改，活动取得了良好的效果。在四川汶川地震中，我局党组组织14名在职干部和7名退休职工用心主动捐物捐款，缴纳特殊党费，共计价值达1万余元。为荷花镇荷叶村残疾人送去5000元危房改造资金。
审计工作评价3
今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20__年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20__年度审计工作评价如下:
一、完成主要工作
20__年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关推荐，指导整改。20__年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
20cc年7月，公司为扭转__汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认__汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。
3、完善投资企业审计，带给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据。
4、加强离任审计，带给人事管理参考
20cc年，宝__原总经理、新_湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核带给参考。
5、完善基建工程审计
20__年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计
模式。20__年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843。44万元，核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1，392。40万元，核减金额384。39万元。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20__年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额228。13万元，核减金额119。93万元。为集团降低了工程造价，节省超多的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
20__年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
20__年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关推荐，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精
细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中用心探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作发展积攒力量。
20__年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。
审计工作评价4
本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情景评价如下：
一、加强学习，培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自我的综合素质和本事，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作本事和水平
在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作本事和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情景监
督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计提议或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，异常是随股份公司去审计，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作本事有了必须的提高。
经过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在评价成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和本事，不断提高自身业务水平和综合本事，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
审计工作评价5
在这充满收获的季节里，我院纪委度过了充满胜利的2018年，今年的廉政建设工作，在医院纪检监察机关和院党政领导的正确领导和大力支持下，在党的十六大和中纪委、省纪委、医院纪委有关廉政建设会议精神的鼓舞下，以煤炭经济建设为中心，围绕医院下达的纪检监察工作任务目标，广泛深入开展廉政建设教育活动，认真落实党风廉政建设职责制，继续加强反腐败斗争和执法效能监察，严格规范领导干部行为，切实搞好反腐败抓源头工作，认真进行内部价审，不断加大案件查处力度，认真履行纪检部门的保驾护航的工作职责，有力促进了医院三个礼貌建设。截止到目前，已经圆满完成了各项廉政建设工作目标。现将对2018年的工作评价如下：
一、认真落实了党风廉政建设职责制，反腐败领导体制和工作机制进一步确立
以落实党风廉政建设职责制为龙头，把职责制工作与反腐败三项任务紧密结合进来，充分调动各方面的力量，保证了党风廉政建设和反腐败斗争工作的落实。一是进一步强化了党政领导班子和领导干部对医疗工作和党风廉政建设的双重领导职责，把党风廉政建设作为一项极其重要的工作列入了党政领导班子议事日程，使之与业务工作一样，同部署，同检查，同落实。每季度至少召开一次专题会议，研究党风廉政建设工作。构成了“党委统一领导，党政齐抓共管，纪检组织协调，部门各负其责，依靠群众支持参与”的党风廉政领导体制和工作机制。二是建立了院领导和各科室负责人廉政建设目标职责制，年初党委牛书记与各科室负责人签定了廉政建设目标职责书，实行“一岗双责”，把党风廉政建设的各项目标分解到人，做到“千斤重担大家挑，人人肩上有目标”。三是加强了监督检查、考核奖惩和职责追究。院纪委监察科充分发挥职能作用建立了月抽查、季评价、半年考核制度，按照“优秀、良好、及格、不及格”档次进行综合评定，与年终考核相结合，记入个人档案，并给以相应奖惩。从而使党风廉政建设和纪检监察工作做到制度化、规范
化，科学化、经常化。四是及时通报情景，理解群众监督。院党政每季度向医院全体党员干部通报党风廉
政建设职责制落实情景，征求意见，自觉理解监督，使党风廉政建设工作植根于基层和广大群众之中。
二、突出重点，全面推进，领导干部廉洁自律工作进一步深入
今年以来，我们坚持把领导干部廉洁自律作为党风廉政自律工作的重点，着力抓巩固、抓深入、抓提高。一是经常组织党政领导班子成员认真学习中央、省市和公司纪委关于领导干部廉洁自律的各项规定，增强班子成员廉洁自律的自觉性，要求班子成员严格执行国有企业领导干部“五条、八不准”，按照《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》和省委《各级领导干部廉洁从政十二条规定》等要求，尤其是要教育管理好家庭成员和身边的工作人员，多方面严格约束自我，在工作和生活中做到“自重、自省、自警、自励”，不断加强个人的素质修养，做到“慎独、慎微、慎始、慎终”，防止发生违法乱纪和不廉洁行为。使领导干部在为廉政建设的模范，成为自觉遵守党的纪律和国家法律法规的模范。二是把领导干部廉洁自律情景作为领导班子民主生活会的重要资料，召开专题民主生活会，每个班子成员都按照廉洁自律规定认真对照检查。三是制定下发了《总医院__年领导干部廉洁自律工作安排意见》，对领导干部的经济活动进行了严格规范。四是下发了《关于进一步治理领导干部违反规定收受现金有价证券支付凭证问题的通知》和《于加强国庆期间党风廉政建设的通知》的通知》，要求领导干部按照规定，进一步增强廉洁自律意识，自觉做
到不收受有价证券，不收受贵重礼品，不用公款吃喝，不用公车旅游。清清白白为官，坦坦荡荡做人，踏踏实实干事。五是健全了领导干部个人廉政档案，并采取自查自纠与相互监督相结合、群众举报和纪检抽查相结合的办法加强领导干部廉洁自律工作。六是加大了监督力度和按照全省医院管理年的要求，院纪委设立了领导干部廉洁自律举报监督箱和医疗价格收费投诉箱，特设立了价格投诉的电话和地点，做到每月开箱一次，做好群众来信来访工作，欢迎群众各种形式的举报。
三、加强群众来信来访的受理查力工作，维护了医院良好形象和大局稳定
按照全省医院管理年的要求，医院纪检监察科制定了新的总医院病人投诉处理制度和医务人员违法违规制度。共按待和理解群众来信来访9人次，都是有关医德医风方面和医疗纠纷问题。对群众的每封来信，我们都能做到及时调查，认真核实，妥善解决。对每次来访的群众，都能做到热情接待，详细记录，认真调查了解，尽快处理，及时答复。对反映的问题有失实误解之处，也都能够进行耐心细致的思想转化和解释工作，化解矛盾，解决问题。针对问题比较尖锐及时上报领导，办结率100%。
四、加大党风廉政建设宣传教育力度，强化各级领导和群众的廉政意识
今年以来，加大党风廉政建设宣传教育力度，强化各级领导和群众的廉政意识，今年以来，我们加大党风廉政建设宣传教育力度，利用院务会坚持把党风廉政建设的各项制度规定的学习作为医院中心组和各支部的一项重要学习资料。经过宣传教育，进一步增强了党员干部异常是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。
篇三：审计重点工作亮点及成效
审计局内部控制工作的经验做法及取得的成效审计局内部控制工作的经验做法及取得的成效为进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，某某市审计局以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以规范关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施为关键，扎实开展了内部控制建设工作，进一步建立健全了内部控制相关制度，构建了较为完善的内部控制体系。
一、党组重视，组织领导有力为切实加强对内部控制建设工作的组织领导，全力推进内部控制建设工作，该局成立了内部控制建设工作领导小组，由党组书记、局长任组长，党组副书记、副局长和分管财务工作的局领导任副组长，其他领导班子成员为成员，负责内部控制建设工作的组织领导;领导小组下设室，由财务负责人兼任办公室主任，成员包括法制审理科和监察室负责人、会计、出纳，承办内部控制建设的具体事宜。坚持将内部控制建设工作纳入局长办公会议的议事日程，着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题。该局主要负责人多次主持召开工作会议，研究制定工作方案，安排部署相关工作，切实形成了“一把手”负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局，有效地促进了工作的顺利开展。
三、分步实施，工作成果丰硕该局将内部控制建设工作分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段，明确了各个阶段的工作任务，并分步推进，最终汇编形成了《某某市审计局内部控制工作手册》，取得了较为丰硕的工作成果。一是构建了主要经济活动的管理结构。该局对主要经济活动的管理结构进行了有效设计，规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员和监督部门，编
制了《某某市审计局主要经济活动的管理结构》，使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确。二是规范了权力运行和主要经济业务控制的工作流程。该局将涉及到的16项行政权力的实施程序进行了明确，并绘制了16个工程流程图。根据各项主要经济业务的实际情况，细化了控制工作流程，绘制了工作流程图12个，查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点共48个，制定相应的主要防控措施共152条，并明确了各个流程中关键环节的责任主体。三是建立健全了局机关各项内部控制制度。该局对照《内控规范》要求，对单位层面和业务层面的现有工作制度进行了全面梳理，结合审计工作实际和现实需要，收集整理包括“三定”方案、权力清单、行政权力实施程序和运行流程、议事决策、审计业务管理、(含各主要经济业务管理)等方面的制度和办法共15项，其中修改1项、补充4项，形成了内部分工协作、相互监督制约的体制机制，建立起较为完备的内部控制制度体系。
篇四：审计重点工作亮点及成效
XX县经济责任审计工作亮点纷呈在市经审领导小组的领导下，在上级审计机关的指导下，XX县的经济责任审计工作取得了明显成效。并得到上级的充分肯定，20**年2月和5月我县分别荣获全省“经济责任审计先进县”和全市“经济责任审计先进县”荣誉。在成绩面前，我们未有沾沾自喜，倍感压力巨大。20**年以来，我县共完成59个单位党政“一把手”的经济责任审计，通过对59个单位的审计，共计查出违纪违规资金7266万元，审后提拔9人、改任非领导职务6人、轮岗14人、留任29人、免职1人。界定领导直接责任2626万元、主管责任4640万元。全县的经济责任审计工作，已成为加强对权力的制约与监督、加大源头治腐力度、促进党风廉政建设、促进领导干部依法行政、提高决策水平和施政能力的一种有效途径，成为干部考核工作和监督工作的补充和延伸，我县经济责任审计工作亮点纷呈。
一、关注“三农”，继续深化乡镇党委书记（乡镇长）经济责任审计
近几年，我县始终把涉及农业、农村发展项目资金管理、拨付的县直部门、乡镇政府作为经济责任审计的重点，始终坚持乡镇党委书记（乡镇长）三年轮审制，三年来累计实施了14个乡镇党政“一把手”任期经济责任审计。以乡镇党政“一把手”任期经济责任审计项目为依托，以涉农资金为主线，延伸审计部分项目实施村的村级财务。审查项目资金、物资有无被挤占挪用；看项目计划完成进度，工程质量
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好坏；评价项目实施后产生的经济效益和社会效益；特别关注“政绩”工程的效益情况。如对某乡政府的经济责任审计，抽查了三个项目村的财务，到项目点实地查看了通村公路、索桥、沼气建设项目的效益情况，入农户了解退耕还林资金、烤烟种植资金的兑现情况和项目效益情况，客观、公正地评价专项资金使用的经济效益和社会效益。通过监督、规范权力运行，促使资金到位，减轻农民负担，提高项目质量，减少所谓“政绩”工程，发挥项目效益。如查出14个乡镇挤列专项资金60余万元，滞留未拨140万元；如对某单位经济责任审计，查出不合规票据列支83万元，用于机关经费开支。对这类问题，我们提出了整改建议并要求归还原资金渠道，在审计过程中，被审计部门边审计边整改，及时下拨资金140万元。同时我县把审计整改纳入同等重要的工作，如20**年统一安排对20**年的经济责任审计问题进行督办整改，追回被挤占挪用的专项资金110万元，下拨被滞留的专项资金18万元，归并“账外账”60万元。促进了涉农资金及“新农村”建设项目资金的到位。
二、关注“民生”，搞好涉“民”资金审计20**年，按照国家审计署的统一部署，省审计厅安排全省各级对20**年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等五项社会保障基金进行审计。结合这种情况，我县实施了五项基金管理单位负责人的任期经济责任审计。审计中，重点检查五项基金收入的真实完整性和支出的合法合规性，揭露和查处挤占挪用损失浪费等问题，保障基金安全完整，
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维护社会弱势群体的利益。通过审计查出社保部门20**年将财政拨回的2003-20**年度医疗、生育、工伤保险基金64万元未入专户账；查出挤占企业职工基本养老保险金53.6万元，用于解决部分企业职工生活困难44.1万元、提取业务宣传费9.5万元。
三、关注消费支出，揭露损失浪费行为根据社会环境的变化，及时调整部分审计重点。如20**年的经济责任审计项目，我们统一要求把各单位的公用支出部分作为审计的重点，而公款购物、招待费支出是重中之重。通过审计发现招待费超标严重，面广、数额大。20**年审计的30个单位有12个单位超标。四、注重效益审计，考核领导执政效果在审计过程中，我们注重对项目建设中存在违法违规问题的审计，注意检查违规征地、拖欠工程款、截留克扣农民征地补偿款等侵害群众利益的问题，严格控制无概算搞建设和超概算问题的发生，加大对建设过程中的商业贿赂的查处力度。同时从科学发展观的角度分析评价项目建设效果，促进提高项目的科学决策水平，提高资金使用的经济效益和社会效益。注意对照宏观调控政策的重点、方向和力度，检查投资项目是否符合政策取向，管理是否到位，并在实践中积极探索效益审计的新路子。如今年在县医院经济责任审计实施中，我们把审计重点放在了医院门诊楼建设、综合楼建设等固定资产保值、增值上来。审计发现：县医院内审制度比较健全，单位资产从接任之初的2421万元到20**年3月的4448万元（银行存款350万元），增加2027万元，增长83.73%；单位净资产从接任之初的2266万元到20**年3
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月的4041万元，增加1775万元，增长78.36%；单位专用基金从接任之初的312万元到20**年3月的1020万元，增加708万元，增长227%。审计认为该单位领导执政效果明显，单位效益显著，我们以《审计情况反映》的形式及时向县委、县政府主要领导上报，用以在全县推广。
五、注重工作创新，提高审计质量一是创新审计手段。由财务入手向业务入手转变。积极探索经济责任审计新路子，从被审计单位的业务入手查财务,如对某单位经济责任审计中，从收集收费许可证、收费台账、协议书、与业务经办人座谈了解收费的操作过程，上解方式，内控制度情况入手，共收集收费台账5本及相关文字资料。重点对20**年度的收费进行了详细审查，建立收费票据统计表28张，统计收费业务1300余笔。利用EXCEI自动筛选功能进行筛选抽样，建立抽查表6张，与收费台账核对，共查出乱收费6万元。二是创新审计机制。建立并实行了各项工作机制、信息资料共享制度，建立了审计结果通报制度、戒勉谈话制度、整改报告制度、跟踪检查制度等，加强审计部门与纪检和监察部门的合作，实行信息资料互通共享。同时，实行了严格的分级负责制、质量追究制和集体定案制度，进一步完善了经济责任审计的制度体系，促进了工作的深入开展。三是创新审计方式。针对任期经济责任审计比较集中、量大、面广的特点，采取辐射式工作方法，全方位多渠道搞好审计调查，确定审计重点。主要做法是：通过召开不同层次座谈会，广泛搜集有关情况，了解社会各阶层人员对被审计人的评价，以确定审
篇五：审计重点工作亮点及成效
审计系统文明建设经验亮点汇报*市审计局坚持文明创建统领全局工作，持续坚持以文明创建活动为载体，努力提高审计工作质量和审计监督水平，促进审计事业高质量发展，有力保障国家重大政策贯彻落实，切实保障*市经济社会发展安全高效运行。
一是以《党史》学习教育活动为契机，努力构建学习型机关。3月15日，*市审计局召开《党史》学习教育动员会。党组书记、局长要求全体党员干部要提高政治站位，切实增强开展党史教育的责任感使命感。要把开展党史教育作为坚守初心使命的重要途径，汲取历史经验、奋进新征程的动力源泉。
要突出学史明理，强化理论wz、把牢政治方向；要突出学史增信，筑牢信仰之基、坚定发展信心；要突出学史崇德，传承红色基因、厚植为民情怀。为立足审计工作实际，确保审计事业长足发展，局党组号召全体审计干部要突出学史力行，增强工作本领、勇于担当作为，始终坚持把创建学习型机关作为加快培养一批行家里手，促进年轻干部加快成长的重要举措。
二是以继续强化审计工作创新为突破，努力构建创新型机关。要始终把进一步创新审计方式，形成人力资源整合、实施过程融合、审
计现场配合、成果共享的审计工作模式。积极探索联网审计，加强信息系统审计，切实增强在信息化环境下查找问题和分析问题的能力。
三是以持续强化改进作风为主要抓手，努力构建服务型机关。发挥班子成员“领头雁”作用，真正在能力和作风建设方面作榜样。积极引导干部职工进一步改进作风，增强服务中心大局、关注地方经济建设、突出重点工作任务，树立监督与服务的审计工作理念；继续巩固脱贫攻坚成果，服务基层、服务群众的主动性，积极融入乡村振兴战略，组织农村人居环境整治、关爱留守儿童等志愿服务活动，不断提高人民群众获得感、幸福感。
四是以不断强化依法廉洁从审为底线，努力构建廉洁型机关。要严格执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定，切实维护审计机关良好形象。要通过组长负责制、建立临时党支部等方式，加强廉政纪律等执行情况检查；要通过审计公示等方式主动接受社会各界监督；要严格按照审计质量责任追究等制度，对履行职责不到位而发生问题的情况进行责任追究。
五是以始终坚持树立节俭意识为根本，努力构建节约型机关。按照中央、省委提出的“过苦日子”要求，经常性开展艰苦奋斗教育，形成崇尚勤俭节约、反对铺张浪费的良好风气，严格落实“三公”经
费管控，大力做好绿色生活方式的宣传，积极开展节能减排工作，降低机关运行成本。
六是以不断强化团结协作意识为基础，努力构建和谐型机关。加强机关群团等组织建设，发挥组织功能，经常性开展群众性活动，促进感情交流。通过支部活动、学习教育等活动促进团结共事的能力，让团结出凝聚力，团结出战斗力的理念在干部队伍中形成共识，努力建设和谐型审计机关。
篇六：审计重点工作亮点及成效
【审计局20xx年亮点工作介绍】地方审计局工作怎么样审计局20xx年亮点工作介绍20xx年，X区审计局全面树立创新意识，将“免疫系统”理论和“服务科学
发展”体现在行动上，运用在实践上，落实在制度上。在加快审计创新转型的基础上，以主动性来提高对区委、政府、人民群众、被审计单位等不同对象的审计服务质量。20xx年，共完成审计项目XX个，完成年初计划的XXX%。亮点工作主要体现在：
在预算执行审计方面，思路进一步拓宽。采取“审透一个中心，重点向下延伸”的方法，即以预算执行的真实性、合法性和合规性为中心，重点向财政性资金的流向、用途及效益方面延伸。审计中，注重突出建设性，高度关注机制体制等重点问题；突出整体性，深入贯彻实施财政审计大格局工作要求；突出针对性，切实把纠正屡查屡犯问题作为标本兼治的有效手段；突出绩效性，坚持把财政资金绩效评价贯穿预算执行审计全过程，使预算执行审计取得了较好的成效。上半年，我局对XXXX年度区本级预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。重点审计了X区财政、X区民政局的部门预算，延伸审计了X高新经济开发区管理委员会、区地方税务局、区园林局及下属事业单位、区教育体育局、X市X科技有限公司等二十个部门、单位和企业。共查出违规资金XXXX万元，管理不规范资金XXXXX万元。并针对审计发现的苗木采购、工程项目代建等问题，对园林、发改等部门提出了审计意见和建议。区人民政府高度重视审计整改工作，召开专题会议研究，并多次进行督促检查，对被审计单位提出了整改要求，相关部门和单位都制定了整改措施，审计查出问题基本落实到位。截止XX月底，上缴罚没收入X万元，收缴国库资金XXX万元，落实整改措施XX条。
在专项资金审计方面，力度进一步加大。把民生资金审计和重大民生工程审计作为工作重点，严格把握“审为国家，计为人民”的原则，保障国家惠民政策落实。一方面，严肃查处和纠正违法违规问题，规范各项资金管理和运行，促进提高资金效益；
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另一方面，全面揭示和反映有关政策措施落实不到位、政策目标未实现以及严重影响和损害群众利益的突出问题，提出审计建议，促进整改落实。上半年，根据自治区审计厅的要求，抽查了X区民政局、区教育体育局、区园林和农牧水务局三个单位XXXX-XXXX年度会议费、公务接待费、因公出国（境）费“三项”经费的管理使用情况，揭示存在的问题，提出了完善制度和规范管理的建议。下半年，按照区审计厅的安排部署，配合区厅完成了地方性政府债务专项审计、农村环境综合整治专项审计调查。配合市审计局完成了X区XXXX年度生态移民项目专项审计调查，并对X区加强和创新社会管理资金进行了专项审计，对存在的问题提出了意见和建议。
在经济责任审计方面，基础进一步规范。修改完善了《X区领导干部离任经济事项交接暂行办法》、《X区经济责任审计对象分类管理办法》、《X区经济责任审计工作联席会议制度》等三项制度。配齐领导班子，增加一名领导职数，具体分管经济责任审计工作。XXXX年经济责任审计工作继续加强对资金量大、重点部门、重点领域、重点岗位及经济业务繁杂的单位优先安排审计，审计重点向领导干部任中经济责任审计的深度和广度上拓展，科学确定了全年经济责任审计对象。全年安排X个经济责任审计项目，其中任中经济责任审计项目X个，占全年项目计划的XX%，项目全部完成。查出各类违规资金XXX万元，管理不规范资金XXXX万元，上缴财政资金XX万元，收缴罚款X.X万元，提出要求规范和纠正的审计建议和意见XX条,促进有关部门健全完善制度X项。通过审计，提高了领导干部认真履行职责的意识，对促进领导干部廉洁从政起到了积极作用。
在固定资产投资审计方面，成果效率进一步提高。修改完善了《X区审计局固定资产投资审计工作流程》，克服了固定资产投资项目多、审计内容繁杂、被审对象分散、实施操作困难及审计力量不足等困难，采取委托审计、交叉进行的方式合理安排审计项目实施，重点实施了X区农村环境连片整治工程、中小学校舍安全改造工程、劳务移民一期工程、汇泽公园等项目的决（结）算审计。通过阶段性、进度性跟踪等方式，对重点工程项目进行了跟踪审计监督。在工程招标阶段，对招标控制价进行审核把关，在工程实施阶段，对工程量变更进行现场查验记录，督促建设单位对变更超过XX%工程量提交区政府研究决定。在保证审计质量的前提下,渐进式调整思路，加大委托中介机构审计项目力度，将审计人员
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工作重点放在对中介机构的监督上，提高了审计工作效率，保证政府投资项目顺利进行。XXXX年共实施了XXX项工程结算审计项目，报审值XXXXX万元，核减值XXXX万元，审定值XXXXX万元。实施招标控制价审计XX项，核减金额XXXX万元，以上两项共节约建设资金XXXXX万元。
在审计队伍建设方面，能力进一步提升。以“审计能力提升年”主题活动为契机抓突破，大力推行“强强联合”、“大组带小组”新方法，开发和利用审计资源，通过结对帮扶共学，充分发挥“结对子，一帮一”的优势，让大组带领小组干，让党员带领团员干、让后进跟着先进干，在工作中互相沟通交流心得，共同提高。引导审计人员坚持在职自学新知识、新技能，把工作岗位当作学习的平台，学习中有工作问题研究，工作中有学习成果运用；将学习由任务与需要演变成每位审计干部的习惯和追求，大幅提升学习能力，全方位提升审计干部综合素质。完善绩效考评机制，采取切实有效的措施，鼓励干部踊跃参与年度项目审计，营造“创审计项目精品，争优秀审计标兵”的良好审计氛围。
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篇七：审计重点工作亮点及成效
审计局工作经验总结同志们：这次全县审计工作和经济责任审计工作会议的主要任务是传达贯彻全国、全省、全市审计工作会议精神，总结去年我县审计工作，安排部署今年审计工作任务。县委、县政府对这次会议十分重视，会前赵书记、袁书记等领导专门听取了汇报，下面还将作重要讲话，并对加强新形势下的审计监督提出要求，我们要认真学习，并切实抓好落实。我就去年工作情况和今年的工作安排讲几点意见。一、去年审计工作主要情况XX年，审计局在县委、县政府和上级审计机关的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，紧紧围绕县委、县政府工作中心和全县经济发展大局，坚持科学发展观，认真履行职责，在促进加强宏观调控、推进依法行政、维护群众利益、促进廉政建设等方面发挥了积极作用，审计工作取得了明显成效。审计业务工作成效显著紧紧围绕党委政府工作中心，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，XX年，共审计单位或项目45个，完成年度审计计划的128%，查出各类违规金额4911万元，应缴财政115万元,实际上缴财政95万元，减少财政拨款296
万元，归还原资金渠道861万元，审减公益工程造价35万元，提出合理化建议156条，被采纳89条，上报审计信息58篇、综合报告3篇、专项报告4篇、审计科研论文1篇，被上级审计机关和新闻单位采用35篇，完成招商引资任务110万元，为全县经济社会发展做出了积极贡献。XX年县审计局获得聊城市审计机关综合考核第二名，全县综合目标考核第三名，党风廉政建设先进单位,全县文明单位，基层党建先进工作组和文明单位。
一是财政预决算审计工作水平显著提高。县审计局突出财政审计的龙头地位，在本级预算执行审计中，创新审计思路，改进审计方法，加大审计力度，不断扩展审计监督覆盖面，突出了对重点领域、重点部门、重点项目、重点资金的审计，突出反映了部门预算编制、项目预算管理、财政资金使用效益等方面的问题，并从机制和制度上提出了加强预算管理监督力度、提高税收征管质量、规范部门财政财务收支行为的意见和建议,取得了较好成绩。通过对财政局、地方金库、地税局、建设局、水务局、民政局、交通局、教育局等8个预算执行单位的审计，基本摸清了财政家底，揭露漏征少征各项预算收入、违规分配使用预算资金和转移支付资金、国库支付制度不规范、收支两条线票款分离规定执行不严格等问题。向县政府提交了审计结果报告，并受政府委托向县人大提交了工作报告。从宏观角度提出了纠正建议，为
推动依法行政、加强廉政建设、深化财政体制改革、规范财政行为提供了服务。受到人大和政府的好评。王勇县长对县级预算执行审计工作给予了充分肯定，并明确要求，以后每年都要向人大报告预算执行审计决定整改落实情况，形成制度。通过对古云、大张等九个乡镇的财政决算审计。核实了财政收支情况，摸清了乡镇财政家底，找出了乡镇预算不规范、违规向非预算单位拨款、挤占挪用共同性生产费用、招待费超支等问题及症结，提出了针对性建议，促进了乡镇财政管理，提高了财政资金使用效益。
二、强化专项资金审计。根据我县实际，选择了与人民群众生活密切相关、关系经济长远发展的重点资金进行了审计，完成了对农水建设资金、计生专项资金、医保基金、低保基金、等专项资金的审计。重点审计各类专项资金的立项，资金投入规范性、使用真实合规性，以及挤占挪用专项资金等问题。通过审计，查出挤占专项资金110万元，未按时足额拨付资金165万元，管理不规范资金2800万元，促进规范了资金管理，提高了资金使用效益。我们针对审计发现的问题，逐一剖析了原因，提出审计建议4条，被采纳3条，提交专项审计报告4篇，王勇县长、袁炳臣副书记分别在审计报告上作出重要批示，对发现的项目管理、资金管理及工程造价方面存在的问题作了严肃处理，减少了建设资金的跑冒滴漏。
三、经济责任审计取得了显著成效。以“摸清家底、查清问题、界定责任、促进管理”为目标，加强了经济责任审计。通过审计，明晰了领导干部任期内的经济责任，界定了资产状况，真实反映了干部业绩，在管干部、正党风、促廉政方面发挥了审计应有的作用。其主要成效反映在以下三方面：
摸清了被审计领导干部所在单位家底。通过经济责任审计，核实了被审计领导干部所在部门、单位和县、乡的财政财务收入、支出及政府债务情况，摸清了财政财务家底，使离任的领导干部交一个清楚底，接任的领导干部接一个明白帐。特别是对一些领导干部任期较长、资产较多而财务管理又比较薄弱的部门和单位，经济责任审计的作用更加显著，经济责任审计也更受欢迎。对审计核实的资产及债权债务等家底情况，由财务人员签字认可，离任、接任双方签字的方式，取得较好的效果。
揭露查处了违规违纪问题，明确了责任。自XX年莘县经济责任审计办公室成立以来，全县共对45名党政领导干部进行了经济责任审计，共查出违规金额万元，管理不规范金额2100万元。通过对违规违纪问题的查处，维护了市场经济秩序，促进了党风廉政建设。通过对领导干部经济责任的评价和认定，以客观事实明确了领导干部履行经济职责、遵纪守法等情况，为全面了解和正确使用领导干部，提供了
真实可靠的依据。几年来，干部管理部门参考审计结果，共提拔领导干部9名，平调17名,免职2人，离退休人员19名。
促进了整改和依法行政。各级党委政府对经济责任审计揭露的问题高度重视，及时研究整改措施，制定和完善管理制度，进一步加强了对干部的法纪教育，增强其法纪意识，较好地发挥了经济责任审计的惩治和防范作用。
四、圆满完成了行政事业单位财务收支审计。XX年对劳动局、技校、职工中专、体委、体校、多办、农业局、防疫站等8个行政事业单位进行了审计。重点检查财政预算内外资金，行政性收费以及罚没收入的管理和解缴情况，对那些擅自扩大范围提高标准乱收费以及挤占、坐支、挪用等财经法纪问题进行了严肃查处。
篇八：审计重点工作亮点及成效
审计年终工作总结6篇审计年终工作总结篇1
一、坚持民本审计，维护百姓利益
近两年来，××同志本着“民本审计”原则，高度重视民生资金审计工作，把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建设、维护广大人民群众切身利益的大事来抓。在担任组长的民政、社保、教育、慈善、住房公积金等民生项目的审计中，大胆揭露和查处违规行为，维护百姓利益，取得显著成效。
在民政系统项目审计中，透过审计促使市民政局及时出台政策，全面提高市区低保对象补助标准，促进市区民政部门及时组织力量对城乡低保对象进行了全面核查，使239户(423人)增补为低保对象，实实在在维护困难群众利益；揭示市区殡葬业管理混乱，促进民政部门规范管理，降低殡葬用品和公墓的收费标准，让利百姓。在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进行处理处罚，规范医院收费管理，减轻老百姓看病负担。在教育经费审计中，促进市区财政将教育教育费附加5500万元及时安排使用，促使教育经费足额投入，并针对学校食堂管理不规范现象，促进市教育局出台<关于市直属学校食堂财务管理的暂行办法>，维护了就餐学生的权益。在住房公积金审计中，促进市政
府出台<关于推进全市住房公积金制度扩面工作的实施意见>，进一步深化住房公积金征缴和管理工作，使该项政策惠及更多群众。在慈善资金审计中督促和协助慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金安全。
二、用心开展计算机辅助审计，取得明显成效
近两年来，××同志在实施社保基金、住房公积金、学校及医院等审计项目中，大胆尝试，用心开展计算机辅助审计，提高审计绩效。如医院审计中，透过计算机辅助审计，查实医院在药品销售、医疗收费等方面的违规问题金额320多万元；东阳市社保基金的审计中，透过劳动部门和住房公积金管理中心相关数据的计算机辅助审计，发现五家企业__年度少缴社会保险费700多万元；市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机辅助审计，揭示__年度151家单位428人在再就业的同期继续领取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元。
在开展医院计算机辅助审计后，上报的<金华市中医院财务收支审计>案例及<医院医疗检查项目收费价格审计>专家经验分别获__年审计署计算机现场审计实施系统(ao)应用奖和入选__年度浙江省审计厅专家经验库目录，同时撰写的<医院乱收费现象原因分析与推荐>论文在<浙江审计>上发表。
三、用心探索绩效审计思路，总结提升审计成果
近两年，××同志在审计项目实施中，不仅仅注重审查和揭示问题，更关注政策、制度制定的合理性、民生资金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强管理提出合理推荐，如民政资金审计中，针对审计中发现的问题及经验做法，撰写了多篇审计信息，其中:被市长、副市长批示1篇，市委办及省厅采用5篇，促使市、区政府完善规范性文件3件，市民政局调整政策文件1件。该项目被省审计厅评为__年度同步审计优秀项目，是当年全市唯一获奖的优秀同步审计项目。在教育经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡部分校产闲置浪费、民办学校投入不足等问题，在<审计内参>和<每日要讯>上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示，并引起教育主管部门高度重视，市教育局专门召开jú长办公会议进行专题研究，审计意见和推荐得到很好落实。在慈善资金审计中，发现1500万元对外投资慈善资金收回困难，存在较大投资风险，以<审计内参>形式专题向市政府反映，市长、分管副市长作了重要批示，在审计的用心协助下，最后收回本金及投资收益1900余万元，化解了慈善资金投资风险，审计工作得到了慈善总会的充分肯定。
审计年终工作总结篇2
__年至__年，××同志共参与了20余项审计项目，其中主审完成的审计项目11项，审计涉及到民政资金，社会保险基金，教育经费，慈善资金，低保资金，福利彩票公益金，住房公积金，医院审计和医疗卫生专项经费等关系老百姓切身利益的民生资金。两年中主审和参与审计项目共查处违纪金额1950万元，应上缴财政资金190万元。审计中勇挑重担，大胆创新，讲求实效，切实起到审计标兵的作用，主要工作成效和特色总结如下:
一、坚持民本审计，维护百姓利益
近两年来，××同志本着“民本审计”原则，高度重视民生资金审计工作，把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建设、维护广大人民群众切身利益的大事来抓。在担任组长的民政、社保、教育、慈善、住房公积金等民生项目的审计中，大胆揭露和查处违规行为，维护百姓利益，取得显著成效。
在民政系统项目审计中，透过审计促使市民政局及时出台政策，全面提高市区低保对象补助标准，促进市区民政部门及时组织力量对城乡低保对象进行了全面核查，使239户(423人)增补为低保对象，实实在在维护困难群众利益；揭示市区殡葬业管理混乱，促进民政部门规范管理，降低殡葬用品和公墓的收费标准，让利百姓。在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进行处理处罚，规范医院收费管理，减轻老百姓看病负担。在教育经费审计中，促进市区财政将教育教育费附加5500万元及时安
排使用，促使教育经费足额投入，并针对学校食堂管理不规范现象，促进市教育局出台<关于市直属学校食堂财务管理的暂行办法>，维护了就餐学生的权益。在住房公积金审计中，促进市政府出台<关于推进全市住房公积金制度扩面工作的实施意见>，进一步深化住房公积金征缴和管理工作，使该项政策惠及更多群众。在慈善资金审计中督促和协助慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金安全。
二、用心开展计算机辅助审计，取得明显成效
近两年来，××同志在实施社保基金、住房公积金、学校及医院等审计项目中，大胆尝试，用心开展计算机辅助审计，提高审计绩效。如医院审计中，透过计算机辅助审计，查实医院在药品销售、医疗收费等方面的违规问题金额320多万元；东阳市社保基金的审计中，透过劳动部门和住房公积金管理中心相关数据的计算机辅助审计，发现五家企业__年度少缴社会保险费700多万元；市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机辅助审计，揭示__年度151家单位428人在再就业的同期继续领取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元。
在开展医院计算机辅助审计后，上报的<金华市中医院财务收支审计>案例及<医院医疗检查项目收费价格审计>专家经验分别获__年审计署计算机现场审计实施系统(ao)应用奖和入选__
年度浙江省审计厅专家经验库目录，同时撰写的<医院乱收费现象原因分析与推荐>论文在<浙江审计>上发表。
三、用心探索绩效审计思路，总结提升审计成果
近两年，××同志在审计项目实施中，不仅仅注重审查和揭示问题，更关注政策、制度制定的合理性、民生资金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强管理提出合理推荐，如民政资金审计中，针对审计中发现的问题及经验做法，撰写了多篇审计信息，其中:被市长、副市长批示1篇，市委办及省厅采用5篇，促使市、区政府完善规范性文件3件，市民政局调整政策文件1件。该项目被省审计厅评为__年度同步审计优秀项目，是当年全市唯一获奖的优秀同步审计项目。在教育经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡部分校产闲置浪费、民办学校投入不足等问题，在<审计内参>和<每日要讯>上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示，并引起教育主管部门高度重视，市教育局专门召开jú长办公会议进行专题研究，审计意见和推荐得到很好落实。在慈善资金审计中，发现1500万元对外投资慈善资金收回困难，存在较大投资风险，以<审计内参>形式专题向市政府反映，市长、分管副市长作了重要批示，在审计的用心协助下，最后收回本金及投资收益1900余万元，
化解了慈善资金投资风险，审计工作得到了慈善总会的充分肯定。
审计年终工作总结篇3
一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制
年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作计划。
二、下属企业经营业绩审计和合同审查
1、年初对下属企业__年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。
2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时
出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。
又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。
3、合同签订与履行情况审查
根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。
三、下属企业主要领导人离任经济责任审计
__年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出
具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。
四、工程竣工结算和财务决算审计
1、金融街一期竣工结算和财务决算审计
经过与外审长达8个月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于__年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节约了工程成本。
2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计
__年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570.66万元，审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时，一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596.81万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，准备征求一分公司意见后上报公司领导。
3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作
科技园三期工程的结算审计工作于__年11月完成，结算总造价为8256.36万元，审减额1.57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。
4、软件大厦工程结算审计工作
软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外，其他资料均已报外审审核完毕，年度工作总结《审计部年度工作总结与年度工作计划》。根据一分公司预算部提供的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，因此一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。
五、下属企业改制审计
__年共进行了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了准确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。共4页,当前第1页1234
六、调研审计
为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，__年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。
七、负责对下属企业财务总监的管理工作
遵照公司领导的安排，本年度1-10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：
1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；
2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）；
3、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议；
4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。
八、部门制度的修订、补充、完善工作
根据公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司ISO质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。
九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮助下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。
十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。
十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。
十二、根据公司领导的指示，对公司本部__年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司计财部提出审计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。
十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持
审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在
的问题进行认真的研究和讨论，提出我们的意见和建议，多条意见和建议被采纳。主要有：
1、参与计财部“会计工作指导意见1-3”的拟定和修改；
2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见；
3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特别是财务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提出修改意见和建议；
4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题[]
向企管部通报情况及提出我们的建议；
5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之3”；
6、针对下属企业存在的问题，我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建议。
审计年终工作总结篇4
在工业区党工委的领导下，监察审计室认真贯彻《审计法》和国家相关法律法规的规定，严格履行工作职责，以服务为宗旨，
以提高审计和监督质量为主线，大力倡导“公平、公正”的原则，不断强化内部控制管理制度，依章办事、狠抓落实，加大督导和跟踪检查力度，严肃执纪，防范风险隐患，为工业区的稳健经营发展尽己所能。现将20__年度的工作情况汇报如下：
一、财20__务审计工作
根据新颁布的《中国内部审计准则》，以及《__市审计条例》和工业区制定的各项审计规定，在落实审计工作标准化、制度化和程序化管理的前提下，20__年度内已开展审计项目17项，完成相关报告的项目14项（包括经济责任审计1项、财务收支审计4项、下属工会审计9项），涉及财务管理、内控管理、资金及资产管理方面的问题共97项。具体工作内容有：
1.、根据年度审计计划，对上海工业区__区经济发展有限公司、__区水务局工业区水务管理站、上海工业区城市综合管理所等6家下属单位开展财务收支审计，其中，已完成项目4项，在审2项。
2、受组织人事部委托，对上海工业区物业管理有限公司负责人刘明华进行离任经济责任审计。审计涵盖：企业资产、负债、损益的真实性；国有资产的安全、完整和保值增值情况；对外投资和资产处置情况；内控制度以及执行情况；是否存在重大决策失误或造成国有资产重大损失和个人廉洁问题等。
3、受工业区工会委托，完成亨特道格拉斯窗饰产品（中国）有限公司、上海大金氟涂料（上海）有限公司工会、上海赛博电器有限公司等10家工业区下级工会组织20__年度工会经费预算执行情况暨财务收支情况的审计，审计在会计规范化、预算执行制度等方面提出了审计意见。
4、配合纪工委完成工业区下属16家直属单位公用经费专项检查的工作，并出具了相关的报告。监审室的主要任务是进行实地查账，指出业务支出中存在的不符合“八项规定”的问题。
5、建立“村财镇管”审计工作的相关制度，加强“村财镇管”的审计工作，对工业区股份合作社的资金、资产、重大决策等工作进一步加强监管，保障工业区集体经济持续、健康、有序发展。
6、按期完成现金流量表分析工作：每月根据下属的公司交来的报表及有关资料编制会计报表汇总及现金流量分析表。分析表主要包括二方面的'内容：一是汇总下属公司的报表，包括资产负债表、损益表以及现金流量表；二是根据现金流量表的有关数据进行更详细的文字说明。通过分析表主要是能够及时掌握各公司的经营及收支情况，主动监控各公司收支变化，及时发现问题，根据问题进行不定期实地审核。
二、工程项目审价工作
1、工程审价完成情况
截止今年10月，已完成工程审价项目累计157个，送审金额4454万元，审定价4170万元，核（增）减累计额284万元，平均核减率约6%(去年9%)。审价项目主要________于总公司、物业公司、莘工环卫、社区管理中心、颛元置业、闵行国际物流中心、莘闵高科园区，整违办，社区合作社，鑫泽置业，__区公司等。送审项目的种类有土建、安装、装饰、房屋维修及改造、市政道路、公用管道、绿化种植及养护,小区综合改造,河道整治等。
2、工程审价现状
审价中发现，部分送审项目的资料仍存在问题。一是项目送审时间年滞后。按照工业区相关文件规定，工程项目竣工后三个月内必须报送监审室进行工程审价。但实际工作中仍有部分单位不遵守上述规定，滞后报审。二是签证单内容过于简单。因20__定额体现的是量价分离，施工期内各工种人工及材料价格有时间差，所以签证单除确认工程量外，还应明确写明用什么材料及规格大小及施工日期。施工管理方必须在施工阶段应将签证单内容写清写完整，而不要把上述问题一直留到项目结算阶段，以免影响审计质量和进度。三是项目送审价超过中标价。按照规定，项目送审价超过中标价10%就要重新进行招投标工作，但在审价过
程中这种情况屡次发生。在明年的工作中，上述问题必须充分予以重视。
审计年终工作总结篇5
各位领导：
一、20__年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价
临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，__年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也达到了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有
很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定，严格费用审核
今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以
来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。
4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息
根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。
5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声
根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益。
6、应收账款的回收工作进展顺利
按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到__年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益。
审计年终工作总结篇6
20__年半年审计工作即将告一段落，在近些年中，____年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候，在领导的带领下大家同心同德，较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。
二、工作心得
12年是质量年，11年末所里启用了新的审计底稿，经过对新审计底稿的整理和修订使自己对新底稿有了初步的认知，正式采用新底稿，无论从底稿的顺序还是底稿的内容，大家都经历了从不熟练到适应的过程，也逐渐体会到新底稿的优势。例如：1.以往审计中对现金流量表的编制无法体现工作轨迹，即使书写计
算过程，单纯的数字加减也无法让人清楚明白计算详情。新的审计底稿弥补了这方面的不足，将快速编制现金流量表的套路用excel表格清晰体现。使用它编制现金流量表，一方面节省了记忆公式的时间，另一方面也细化了编制流程，能更容易发现编制漏洞，及时根据企业的实际情况调整编制方式;2.以往审计底稿较为简单，尤其对助理人员，许多需要详细复核的科目往往仅有审定表及明细表，真正分析复核的程序没有实施，导致审计风险加大。新的审计底稿从表的数量和表的设置上弥补了这
方面的不足，将需要实施的程序用各种形式的excel表现，既规范统一了审计轨迹，又强化实施了审计必要的程序。经过一个循环的实践，新底稿真正践行了“质量年”的宗旨，审计质量也为近几年中较为优异的一年。
根据领导的部署，____年由我和孟工搭档工作。我们小组每开展一项工作，都会从实践中摸索经验，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行;2.合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成。3.清晰划分权限，保证每个项目专人跟进，不出现空管的现象。
在领导的率先垂范和同事们互相帮助齐心努力下，北辰业务部延续了20__年度优秀部门的工作作风，又一次完成了任务。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的审计底稿，加之对新底稿的填制不能马上熟练练，且在业务初期没有进行级别限定，导致前期几乎每个公司都进行了大量的调查和了解工作，延长了时间，降低了工作效率。本年审计中后期，领导及时发现问题，调整审计策略，重新划分需要进行详细风险评估的级别。并且经过一段时间的经验积累，对新底稿的运用也越来越熟悉，工作效率也得到了提升。
2.加强企业个体的深入了解
随着底稿的不断更新提升，底稿的编制也要求越来越精确。比如：穿行测试的审计论如何定位准确、各个科目的审定表明细表和测试
表的审计说明和论如何表达、业务完成阶段各表的填制如何呼应之前的审计程序及如何明确表达审计项目最终的论等等，都是需要不断学习和总结的。其次，如果不对企业生产流程有清晰的了解，对企业财务软件中存货、生产流程的设置有清晰的认识，那么对于新底稿中存货、成本部分的分析性程序的底稿是无从下笔填写的。这就要求在日常工作中，须总结每个企业的特点，特别是对长期合作的客户要做到细化了解，才能将底稿做的更加符合要求。
3.加强自我学习
随着时间的推移，我越发的感觉学习的重要性，在日常生活中不但要认真学习审计、会计的新准则，还要多向同事们学习和请教，弥补不足，不断完善理论水平并与工作中的实践相合，提高自身的工作能力。
着眼未来，为更好的使我部发展，在今后的工作中我们大家要比形象，促对话交流“零障碍”;比作风，促为企服务“零距离”;比业务，促办理事项“零差错”;比质量，促服务果“零投诉”;比效率，促日常工作“零积累”。只有更好的为客户做好本职工作和增值服务，才能使我部工作开展的越来越顺畅，才能使我们个人得到更多的历练。
篇九：审计重点工作亮点及成效
2018年审计工作报告展现三大亮点中国社科院财经战略研究院财政审计研究室主任汪德华x月28日，刘家义审计长受国务院委托向全国人大常委会作《20xx年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告》.如同往年公布的审计工作报告一样，这份报告受到极大关注和不同视角的解读.XX年公布的审计工作报告有哪些亮点?按照过去的经验，舆论主要关注的是违规金额、违规部门等.如审计发现，10个省的国税部门纳税审核不严，少征37家企业税款3.18亿元;还有15个省的国税部门违规为104家企业办理税收减免5亿元;抽查的x5家医药企业虚开药品销售发票200多亿元，偷逃税x0多亿元;有的企业甚至是专门的开票公司.在土地出让收支审计中发现，收入少征3xx4.23亿元，通过收入空转等方式虚增14x7.78亿元;违规支出用于弥补行政经费、对外出借、修建楼堂馆所等7807.4x亿元，还发现有8358.75亿元滞留在财政专户或直接坐支.在企业审计中发现，部分企业因不按规定决策等原因，造成损失浪费1x.42亿元，形成亏损或资产闲置354.45亿元.今年的审计工作报告，甚至首次采取公开点名的方式，以云南省第一医院原院长王天朝、湖南省发展改革委原总经济师杨世芳、南方电网原副总经理肖鹏、中央电视台财经频道原总监郭振玺为案例，总结重大违法违纪问题的特点.可以发现，今年报告中指出的问题更为尖锐，性质不同的违规金额更多.有人可能疑惑，经过多年的审计整改，财经秩序应当越来越好，为什么问题金额反而更多了?事实上，违规金额更多，主要反映了审计机关依法履行审计监督的工作力度更大，技术手段更先进.在XX年的审计工作报告中，对专项资金的审计往前延伸了几年，同时按照审计全覆盖的要求，审计范围进一步扩大.因此，审计发现违规金额更多，并非反映当前财经秩序更差了，而应是审计力度大大加强的结果.违规金额的发现及处理，可以直接挽回损失，促进增收节支和反腐倡廉，是可用货币直接计量的审计成果，其价值和意义不可低估.不过，另外一类不可用货币计量的审计成果，即国家审计在深入揭示和反映体制机制制度性问题、推动深化改革方面的作用，却往往被社会各界严重忽视.作为现代国家治理的基石和重要保障，国家审计机关一直致力于充分利用信息和专业优势，着力监督公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，为推动完善现代国家治理体系和实现经济社会发展战略目标做出贡献.而这些，在今年的审计工作报告中得以充分体现，是更需要重视的亮点.亮点之一：审计工作报告的高度——审计机关抽查x00个重大项目、聚焦简政放权和盘活存量资金落实情况凡是公共资金、国有资产、国有资源涉及的领域，都是审计监督的覆盖范围.但是，在审计资源有限的情况下，审计项目的选择必须要突出重点、强调成效，而非胡子眉毛一把抓.每年的审计工作报告，均紧密围绕党和国家的战略部署和中心工作，立意高远.今年公布的审计工作报告，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，特别是稳增长、调结构相关问题给予高度关注.一般认为，审计主要关注公共权力“乱作为”，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的审计，则更关注“不作为”.审计发现：部分重大投资项目审批周期长、开工不及时、建设推进慢.抽查x00个项目，涉及投资9100多亿元，有43个项目向中央主管部门申报超过半年未获批复，最长4年7个月;另557个已批准项目未按计划开工，其中5x个是XX年及以前批准的.对于简政放权、商事制度改革的推进情况，审计指出一些部门和地方存在简政放权落实力度不够、具体措施不够协调等问题.对这些具体的单个项目的审计及分析，并非单纯地为发现若干违规违纪问题，更重要的目的是从宏观上透视稳增长政策及相关部署在落实过程中存在的问题.
盘活存量资金是当前为积极财政政策加力增效的重要举措，对此审计工作报告指出，存量资金的产生根源在于预算管理碎片化问题，各类专项收入、专项资金、挂钩支出等制度规定，加上一些改革措施或工作部署推进滞后影响项目资金的有效使用，财政专户清理不到位使大量资金结存，由此导致当前财政资金统筹困难.而基于审计揭示问题及对体制成因解剖所提出的相关意见，已经在国务院的最新政策中得以充分体现，必将对稳增长、调结构宏观部署起到积极推动作用.亮点之二：审计工作报告的深度——审计报告指出，专项转移支付清理整合未触动实质利益分配审计成果不仅仅是揭示问题，更重要的贡献是综合各方面信息，透彻分析问题的体制成因，进而提出审计意见，推进全面深化改革和全面依法治国.例如，专项转移支付清理整合是当前财税体制改革焦点和难点问题，相关政策文件已经公布.改革进展如何?在XX年审计工作报告中，对专项转移支付的改革就给予重点关注.审计发现，改革方案在执行中存在框架易搭、实质难动问题，所谓清理整合尚没有触动实质利益分配.审计工作报告指出，近年来清理归并工作虽取得一定成效，但仍存在“碎片化、部门化、司处化”现象.财政部20xx年上报专项转移支付133个，执行中实际安排明细专项3x2个;抽查343个明细专项有43个部门参与分配，涉及123个司局、209个处室.结合审计发现可以断言，专项转移支付的清理整合，应当与行政体制改革、简政放权结合起来，自上而下推进，否则难以成功.在过去，对专项转移支付的关注主要集中在“最后一公里”，即基层政府对专项转移支付资金的管理不善.然而，基层管理不善是否有深层次的体制原因呢?今年的审计工作报告就直指“最先一公里”，即专项转移支付在各部委的分配程序和环节设计就存在问题.只有这样基于审计证据所进行的深入分析，才能真正推动全面深化改革，而非假落实、假作为.
亮点之三：审计工作报告的宽度和广度.——土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金均被审计今年审计工作报告的一个重要变化，是首次对决算草案进行了全面审计.去年的审计工作报告，就已提出审计了XX年中央财政决算草案总体情况.今年则更进一步，对中央财政及各部门决算草案进行了全面审计，所提出的问题涉及到决算草案报表体系不够完善、中央决算草案与部门决算草案衔接不够、未披露用以前年度超拨资金抵顶的支出等制度性问题.在预算执行情况之外，对决算草案进行全面审计，增加了审计的宽度，更有利于全面反映公共资金的运行面貌.今年的审计工作报告在广度上涉及国家治理的各个重要领域，充分体现了国家审计作为国家治理基石的功能定位：中央政策措施贯彻落实情况，中央部门预算执行审计情况，财政存量资金审计情况，土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金等社会广泛关注的重点专项资金审计，金融审计，企业审计，经济社会发展中的风险隐患，重大违法违纪问题等，无不进入审计视野.落实审计全覆盖的要求，增加国家审计的宽度和广度，正是国家审计机关作为国家利益捍卫者、公共资金守护者、反腐败利剑、权力运行紧箍咒、深化改革催化剂的充分体现.
篇十：审计重点工作亮点及成效
审计局审计工作总结4篇更多工作总结，密切观看县审计局审计工作总结范文：XX年，远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的xx大和xx届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十方针，突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。一、XX年审计工作情况XX年，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出建议33条，被审单位采纳审计建议27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。（一）围绕中心，服务大局，以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，积极参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出一定贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的xx大和xx届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县《努力使远安县走在全省山区县市前列的意见》要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。通过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”：即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险；增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性；增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，积极参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强企业的自我管理和发展能力。XX年，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮助该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮助维修村委会。三是帮助该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。（二）抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。
财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理维护群众利益，提升财政资金使用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况、预算超收收入的安排和使用情况、部门预算制度建立和执行情况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行情况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行情况、国有资产的处理情况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行情况，县地方税务局税收征管情况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算情况和专项资金管理使用情况。二是从查找问题着眼，推进各单位依法理财、依法行政。通过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济处罚上缴财政15万元，审计提出整改建议8条。通过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增强财政资金的透明度。9月，县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告，人大常委全票通过了我局提交的报告。（三）突出重点，认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害，按照省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解情况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。通过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元按照省委省政府的要求，截止9月30日，通过审计发现有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排，我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。三是认真开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与，未发现截留或挪用农村公路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计，总基建投资1800多万元，共审减金额150多万元。审计局审计工作总结和工作计划，远安县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，认真贯彻落实党的十七大和十七届三中全会精神，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，按照“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十方针，
突出特色，注重亮点，扎实开展审计工作，竭力为远安走在全省山区县市前列做出贡献。一、审计工作情况，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出建议33条，被审单位采纳审计建议27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。（一）围绕中心，服务大局，以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，积极参与新农村建设，为县域经济又好又快发展作出一定贡献。一是认真开展解放思想大讨论，把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年，我局紧紧围绕党的十七大和十七届三中全会精神，以科学发展观为指针，结合全县《努力使远安县走在全省山区县市前列的意见》要求，在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。通过查找不足、认识差距，学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识，全局干部职工的思想发生了根本性的转变，增强了“三种意识”：即增强了创新意识，敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险；增强发展意识，加大工作的主动性和灵活性；增强全局意识，发挥团队精神，加强协作配合。二是维护企业利益，当好远安经济发展的护航者和守护神，牢固树立企业老大的观点。重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要，乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为，积极参与企业会计人员的培训和辅导，协助企业做好会计帐目管理，完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促进企业增收节支，增强企业的自我管理和发展能力。，我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。一是帮助该村制定发展计划，确保农民增收。全年新发展药材100亩、食用菌袋。二是为该村多渠道在部门争取资金8万元、水泥26吨，配备电脑2台，捐赠乒乓桌一幅，办公桌5张、沙发5组价值达2万余元，帮助维修村委会。三是帮助该村投资8000元修建u型渠2500米，投资3万元架设了无线调频广播。（二）抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。财政预算执行审计是审计工作的主线。在对XX年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理��
篇十一：审计重点工作亮点及成效
审计年度工作总结范文五篇审计年度工作总结篇1一年来，审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》和集团
《内部审计暂行办法》，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将____年内部审计工作总结如下：
一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”，并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项146项。其中，对各子公司进行半年度审计1项，共查问题213个;半年度后续审计1项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为81%，整改情况较好;后续整改跟进1项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕;进行采购审计85项，工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告)，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。1、工程项目审计根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审计部分别对__项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入
手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。
2、采购审计按照集团公司的制度要求，单位价值____元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及《__集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位(部门)基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对__项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。3、年度审计为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于20__年_月_日至_月_日，对集团内____进行了__审计。审计工作组共发现_个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。4、年度后续审计在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，经董事会批
准，审计部成立后续审计工作组于_月_日至_月_日对__公司分别进行了__审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有__项需要整改，实际整改__项，加权平均落实率为__%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。
5、后续审计跟踪__月__日至__月__日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除__公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为__%;至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为__%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。6、日常监控1)车辆费用监控__月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。2)财务费用、销售费用、管理费用的监控__月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。三、加强管理，为内部审计工作奠定基础1、审计人员岗位职责的建立
篇十二：审计重点工作亮点及成效
龙源期刊网http://www.qikan.com.cn审计成果突出审计成效明显
作者：来源：《现代审计与经济》2015年第01期
编者按：2014年，全省审计机关切实履行审计监督职责，在贯彻落实中央八项规定精神和稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险中充分发挥了积极作用。本刊对2014年审计工作取得的主要成绩作以整理，与大家共享。看;数;字——2014年全省审计机关共审计（调查）单位和项目8444个，促进增收节支和挽回损失73亿元，核减投资额58亿元。提交审计专题、综合性报告和信息2284篇，被批转、批示和采用1406篇（次），促进建立健全制度62项。发布审计结果公告945篇。移送处理事项173件，已涉及人员48人、金额3.47亿元。全省内审机构共审计项目3.7万个，促进增收节支2亿元。——在年度审计项目计划之外，各级审计机关还完成了上级审计机关和当地党委政府、纪委和巡视组交办的任务。完成的专项审计调查项目达317个，同比增长7%。——审计成果水平有了明显提高，与上年同期相比，提出和被采纳审计建议条数均增长5%，被审计单位制定整改措施项数增长64%;提交和被批示、采用的审计专题、综合性报告篇（次）数分别增长66%和51%，重要审计信息篇（次）数分别增长4%和33%。——全省审计处理处罚金额同比增长13%，移送处理事项和给予党纪政纪处分人员数量分别增长2.8倍和3.9倍。——审计发现问题整改率逐年提高，其中审计促进整改落实有关问题资金、促进拨付资金到位金额分别同比增长44%、35%。——全省发布审计结果公告的篇数同比增长19%，公告力度和数量继续保持在全国审计机关前列。看;创;新——围绕促进政令畅通，首次开展了全省稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。——着眼促进“治污降霾，保卫蓝天”行动顺利实施，积极探索开展了全省大气污染防治和雾霾治理审计调查。
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——陕西省经济责任审计局成立，经济责任审计机构、人员得到了进一步加强。——历时3年，《陕西省国家建设项目审计条例》经陕西省人大常委会颁布实施。这部条例基本解决了当前投资审计需要解决的问题，在全国领先，受到审计署肯定。——研发了全省审计对象数据库信息管理、审计质量控制、大项目信息共享与报表上报等系统，积极推进有关部门和国有企事业单位等与审计机关实现信息共享。——西安市审计局首次对民主党派预算执行、开发区财政收支和领导干部经济责任履行情况实施了审计。——宝鸡市把审计整改纳入重大督办事项督促落实，并将整改情况在全市通报。——咸阳市审计局制定了《审计结果公告办法》，公告了139项审计结果。——铜川市审计局将地方政府性债务、自然资源资产开发利用和生态环境保护、机构编制等纳入领导干部经济责任审计内容。——渭南市推行党政领导干部经济责任审计后谈话制度。——延安市审计局将28个部门预算执行审计结果在《延安日报》上进行公告。——榆林市审计局在《榆林日报》开设了每月一期的“审计之窗”专栏。——汉中市局加大延伸审计力度，统一调配力量开展县区交叉审计。——安康市局对预算执行单位和政府投资项目分类实施审计，基本实现了全覆盖。——商洛市局制定了固定资产投资审计管理办法。——杨凌示范区局推行拦标价、设计变更、工程结算审计相结合的政府投资审计模式。——西咸新区局组织进行了建设项目招投标情况专项审计调查。——韩城市局探索实施了地方融资担保公司资产负债损益审计。看;荣;誉——省委书记赵正永、省长娄勤俭多次在重要场合引用审计结果，要求各级各部门认真整改、严格执纪、健全制度。常务副省长江泽林、副省长庄长兴也多次听取审计工作汇报，充分肯定审计工作取得的成绩。
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——省人大常委会在审议审计整改情况报告时对审计整改工作予以充分肯定，人民网、陕西日报等媒体和社会各界予以高度认可。——省长娄勤俭批示，2014年全省审计机关“认真履行职责，做了大量工作”，“很有成效”，“严肃了财经纪律”，“为维护经济秩序，促进反腐倡廉、服务改革发展、保障经济社会健康运行发挥了重要作用。”——全省大气污染防治和雾霾治理审计调查得到了省委、省政府主要领导高度肯定，审计长刘家义批示在全国推广。——严格履行党风廉政建设主体责任、纪检组监督责任和“一把手”负总责、领导干部“一岗双责”，实现了全省审计机关廉政风险防控机制全覆盖，省纪委书记郭永平批示予以充分肯定。——省审计厅实施的省委老干局原局长任期经济责任审计项目被审计署评为2014年地方表彰审计项目。——宝鸡市审计局、洛南县审计局、省审计厅财政审计处被表彰为全国审计机关先进集体。——汉中市审计局被授予全省公务员集体一等功。——安康市审计局被推荐授予省级文明单位标兵荣誉称号。——定边县审计局局长李发树被表彰为全国审计机关先进工作者。——省审计厅何春娇被授予全国“六五”普法先进个人荣誉称号。——西安市审计局禄茵、宝鸡市审计局李虎勤被授予陕西省“人民满意的公务员”荣誉称号。
篇十三：审计重点工作亮点及成效
简短审计工作总结范文（5篇）时间过得真快呀，蓦然回首。这一阶段的工作即将过去。此时就该对这段时间的工作进行一次回顾总结。能够更好地从容面对下一阶段的工作。您是否正在为写工作总结而发愁呢？考虑到您的须要，我特地编辑了“简短审计工作总结范文（5篇）”，仅供参考，大家一起来看看吧。简短审计工作总结范文（5篇）(篇一)
XX年我局内部审计工作在省局xxx的指导下，在局党组的干脆领导下，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，专心引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥专心的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位职责制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济职责审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济职责审计方针，透过经济职责审计，不仅仅到达了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部带给了参考依据。
重视专项审计和审计调查，加强大宗资产选购比价审计、加强内限制度评审，取得了较好成果。根据年初制定的工作目标，在XX年度带领内审工作组，利用两个多月
的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点留意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，留意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求看法等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格根据审计方案确定的范围、审计资料、审计目标进行，审计工作贴合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后构成的审查审计报告规范撰写，留意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清晰，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。
严把审计处理关。留意重点审查审计揭露问题清晰，数字确凿，定性精确，适用法律、法规、规章正确、详细、有效，处理惩罚看法适当。严把审计评价及举荐关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计看法，审计评价是否贴合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特性是对领导干部任期经济职责审计评价要更加谨慎。我们在工作中特性留意提出切实可行的审计举荐，避开大而化之，便利被审计单位接受整改。透过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未
然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改善工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成果。简短审计工作总结范文（5篇）(篇二)
20xx年，xx县审计局在县委、县政府及宜昌市审计局的正确领导下，坚持以科学发展观为指导，以构建和谐社会为目标，根据“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”二十字方针，突出特色，注意亮点，扎实开展审计工作，竭力为xx走在全省山区县市前列做出贡献。
一、20xx年审计工作状况：20xx年，我局共完成审计项目28个，查出管理不规范资金4223万元，其中已归还原渠道资金2800万元，核减投资额441万元，上交财政43万元。审计提出举荐33条，被审单位接受审计举荐27条，被审单位制定整改措施21条，问题整改率达100%。（一）围绕中心，服务大局，以xx县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。在今年的审计工作中，我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作，以服务基层、服务企业的理念，专心参加新农村建设，为县域经济又好又快发展作出必需贡献。一是仔细开展解放思想大探讨，把思
想、行动统一到县委、县政府的决策上来。（二）抓住主线，全面提升财政预算执行审计质量。
财政预算执行审计是审计工作的主线。在对xx年年的财政预算执行审计工作中，我们以规范财政预算执行为抓手，注意从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。一是从规范入手，以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。紧紧围绕财政管理改革，规范预算管理，维护群众利益，提升财政资金运用效益等方面，主要审计财政预算收支平衡状况、重点支出的支配和资金到位状况、预算超收收入的支配和运用状况、部门预算制度建立和执行状况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行状况、部门预算、政府选购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行状况、国有资产的处理状况。重点审计了县财政部门详细组织县本级预算执行状况，县地方税务局税收征管状况，县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算状况和专项资金管理运用状况。二是从查找问题着眼，推动各单位依法理财、依法行政。透过审计共查处违规资金1560万元，其中归位1322万元，经济惩罚上缴财政15万元，审计提出整改举荐8条。透过查找问题，落实整改，促进了财政资金依法、规范管理。三是实行阳光审计，增加财政资金的透亮度。9月，县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告，人大常委全票透过了我局提交的报告。
（三）突出重点，仔细解决领导关注、人民群众关切的热点、难点问题。一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月，我县与南方各省一样遭遇了五十年未遇的冰雪灾难，根据省审计厅要求，各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办，我局派出专人深化到乡镇、到村、到户了解状况，核实灾情，检查资金，督促有关部门将资金落实到户到人。透过审计，我县共收到上级拨入雪灾救灾专款1314万元，根据省委省政府的要求，截止9月30日，透过审计发觉有3个单位欠拨资金18万元，审计检查后，已在10月底全额拨付到位。另外，我们还加大了对农村平安饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。二是强化专项资金审计。依据省审计厅要求和市局统一支配，我局仔细完成了对农村义务教化新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计，帮助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。三是仔细开展政府投资基建项目审计，充分发挥投资项目效益。今年，全县农村马路建设任务被纳入县政府十件实事，在项目实施过程中，县审计局成立专班，对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理，对工程招标、完工决算及工程审计派专人参加，未发觉截留或挪用农村马路建设资金问题，确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外，我局对县第一高级中学橡胶
篇十四：审计重点工作亮点及成效
2018年审计工作报告展现三大亮点中国社科院财经战略研究院财政审计研究室主任汪德华x月28日，刘家义审计长受国务院委托向全国人大常委会作《20xx年度中央预算执行和其他财政收支审计工作报告》。如同往年公布的审计工作报告一样，这份报告受到极大关注和不同视角的解读。XX年公布的审计工作报告有哪些亮点?按照过去的经验，舆论主要关注的是违规金额、违规部门等。如审计发现，10个省的国税部门纳税审核不严，少征37家企业税款3.18亿元;还有15个省的国税部门违规为104家企业办理税收减免5亿元;抽查的x5家医药企业虚开药品销售发票200多亿元，偷逃税x0多亿元;有的企业甚至是专门的开票公司。在土地出让收支审计中发现，收入少征3xx4.23亿元，通过收入空转等方式虚增14x7.78亿元;违规支出用于弥补行政经费、对外出借、修建楼堂馆所等7807.4x亿元，还发现有8358.75亿元滞留在财政专户或直接坐支。在企业审计中发现，部分企业因不按规定决策等原因，造成损失浪费1x.42亿元，形成亏损或资产闲置354.45亿元。今年的审计工作报告，甚至首次采取公开点名的方式，以云南省第一医院原院长王天朝、湖南省发展改革委原总经济师杨世芳、南方电网原副总经理肖鹏、中央电视台财经频道原总监郭振玺为案例，总结重大违法违纪问题的特点。可以发现，今年报告中指出的问题更为尖锐，性质不同的违规金额更多。有人可能疑惑，经过多年的审计整改，财经秩序应当越来越好，为什么问题金额反而更多了?事实上，违规金额更多，主要反映了审计机关依法履行审计监督的工作力度更大，技术手段更先进。在XX年的审计工作报告中，对专项资金的审计往前延伸了几年，同时按照审计全覆盖的要求，审计范围进一步扩大。因此，审计发现违规金额更多，并非反映当前财经秩序更差了，而应是审计力度大大加强的结果。
违规金额的发现及处理，可以直接挽回损失，促进增收节支和反腐倡廉，是可用货币直接计量的审计成果，其价值和意义不可低估。不过，另外一类不可用货币计量的审计成果，即国家审计在深入揭示和反映体制机制制度性问题、推动深化改革方面的作用，却往往被社会各界严重忽视。作为现代国家治理的基石和重要保障，国家审计机关一直致力于充分利用信息和专业优势，着力监督公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，为推动完善现代国家治理体系和实现经济社会发展战略目标做出贡献。而这些，在今年的审计工作报告中得以充分体现，是更需要重视的亮点。亮点之一：审计工作报告的高度——审计机关抽查x00个重大项目、聚焦简政放权和盘活存量资金落实情况凡是公共资金、国有资产、国有资源涉及的领域，都是审计监督的覆盖范围。但是，在审计资源有限的情况下，审计项目的选择必须要突出重点、强调成效，而非胡子眉毛一把抓。每年的审计工作报告，均紧密围绕党和国家的战略部署和中心工作，立意高远。今年公布的审计工作报告，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，特别是稳增长、调结构相关问题给予高度关注。一般认为，审计主要关注公共权力“乱作为”，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的审计，则更关注“不作为”。审计发现：部分重大投资项目审批周期长、开工不及时、建设推进慢。抽查x00个项目，涉及投资9100多亿元，有43个项目向中央主管部门申报超过半年未获批复，最长4年7个月;另557个已批准项目未按计划开工，其中5x个是XX年及以前批准的。对于简政放权、商事制度改革的推进情况，审计指出一些部门和地方存在简政放权落实力度不够、具体措施不够协调等问题。对这些具体的单个
项目的审计及分析，并非单纯地为发现若干违规违纪问题，更重要的目的是从宏观上透视稳增长政策及相关部署在落实过程中存在的问题。盘活存量资金是当前为积极财政政策加力增效的重要举措，对此审计工作报告指出，存量资金的产生根源在于预算管理碎片化问题，各类专项收入、专项资金、挂钩支出等制度规定，加上一些改革措施或工作部署推进滞后影响项目资金的有效使用，财政专户清理不到位使大量资金结存，由此导致当前财政资金统筹困难。而基于审计揭示问题及对体制成因解剖所提出的相关意见，已经在国务院的最新政策中得以充分体现，必将对稳增长、调结构宏观部署起到积极推动作用。亮点之二：审计工作报告的深度——审计报告指出，专项转移支付清理整合未触动实质利益分配审计成果不仅仅是揭示问题，更重要的贡献是综合各方面信息，透彻分析问题的体制成因，进而提出审计意见，推进全面深化改革和全面依法治国。例如，专项转移支付清理整合是当前财税体制改革焦点和难点问题，相关政策文件已经公布。改革进展如何?在XX年审计工作报告中，对专项转移支付的改革就给予重点关注。审计发现，改革方案在执行中存在框架易搭、实质难动问题，所谓清理整合尚没有触动实质利益分配。审计工作报告指出，近年来清理归并工作虽取得一定成效，但仍存在“碎片化、部门化、司处化”现象。财政部20xx年上报专项转移支付133个，执行中实际安排明细专项3x2个;抽查343个明细专项有43个部门参与分配，涉及123个司局、209个处室。结合审计发现可以断言，专项转移支付的清理整合，应当与行政体制改革、简政放权结合起来，自上而下推进，否则难以成功。在过去，对专项转移支付的关注主要集中在“最后一公里”，即基层政府对专项转移支付资金的管理不善。然而，基层管理不善是否有深层次的
体制原因呢?今年的审计工作报告就直指“最先一公里”，即专项转移支付在各部委的分配程序和环节设计就存在问题。只有这样基于审计证据所进行的深入分析，才能真正推动全面深化改革，而非假落实、假作为。亮点之三：审计工作报告的宽度和广度。——土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金均被审计今年审计工作报告的一个重要变化，是首次对决算草案进行了全面审计。去年的审计工作报告，就已提出审计了XX年中央财政决算草案总体情况。今年则更进一步，对中央财政及各部门决算草案进行了全面审计，所提出的问题涉及到决算草案报表体系不够完善、中央决算草案与部门决算草案衔接不够、未披露用以前年度超拨资金抵顶的支出等制度性问题。在预算执行情况之外，对决算草案进行全面审计，增加了审计的宽度，更有利于全面反映公共资金的运行面貌。今年的审计工作报告在广度上涉及国家治理的各个重要领域，充分体现了国家审计作为国家治理基石的功能定位：中央政策措施贯彻落实情况，中央部门预算执行审计情况，财政存量资金审计情况，土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金等社会广泛关注的重点专项资金审计，金融审计，企业审计，经济社会发展中的风险隐患，重大违法违纪问题等，无不进入审计视野。落实审计全覆盖的要求，增加国家审计的宽度和广度，正是国家审计机关作为国家利益捍卫者、公共资金守护者、反腐败利剑、权力运行紧箍咒、深化改革催化剂的充分体现。
篇十五：审计重点工作亮点及成效
序号制度名称制订时间1yyyyyyyyy有限公司内部审计管理办法20xx年xx月xx日实施2yyyyyyyyy有限公司风险管理办法20xx年xx月xx日实施3yyyyyyyyy有限公司授信管理办法试行办法20xx年xx月xx日实施4xx公司风险管理办法20xx年xx月xx日实施20xx年重新修订45xx公司授信管理办法试行办法20xx年xx月xx日实施20xx年重新修订6xx公司内部审计工作制度20xx年xx月xx日实施7xx公司关于代理进口管理的有关规定20xx年xx月xx日重新修订8xx公司进出口单证流程管理规定20xx年xx月25日重新修订9xx公司进出口业务单证档案管理制度20xx年xx月xx日重新修订10xx公司货物安全集装箱安全及运输工具安全管理办法20xx年xx月30日实施11xx公司集装箱封条管理程序20xx年xx月30日实施12xx公司进出口业务流程管理规定20xx年xx月30日重新修订2关于开展企业内部审计工作的调研报告
（专业完整模板）
目录
一、企业内部审计机构设置、人员配备、制度建设，以及辖内企业内部审计管理模式等情况...............................................................................................................-2-
（一）企业内部审计机构设置和人员配备情况............................................-2（二）制度建设以及辖内企业内部审计管理模式等情况............................-3二、20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效。接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况...............................................-4（一）20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效...............-4（二）接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况-6三、公司目前的主要风险和存在问题，内部审计在公司管理中发挥的作用.-13（一）目前的主要风险和存在问题..............................................................-13（二）内部审计在公司管理中发挥的作用..................................................-16四、对内部审计结果运用情况，存在哪些问题和障碍，对如何提高审计结果运用提出建议.................................................................................................................-16五、对所属企业派出监事情况，以及派出监事履行监督职责、如何在公司治理方面发挥重要作用等情况.........................................................................................-17（一）XX公司下派监事情况.........................................................................-17（二）派出监事履行监督职责和作用..........................................................-17六、对商贸控股集团监督和指导企业开展内部审计（监事会）工作、推动集团及本企业审计全覆盖提出意见和建议.....................................................................-18-
-1-
关于开展企业内部审计工作的调研报告
（专业完整模板）
根据XXXXXX[XXXX]XXX号关于开展企业内部审计工作调研的通知要求，我司认真开展了各项调查工作，现将调查工作情况汇报如下：
一、企业内部审计机构设置、人员配备、制度建设，以及辖内企业内部审计管理模式等情况
（一）企业内部审计机构设置和人员配备情况
20XX年XX月XX日，XX公司从YYYYYYYYY有限公司二级企业调整为AA公司有限公司二级企业。为了适应新的管理体制，提升公司管理水平，加快公司发展步伐，XX公司的部门设置也进行了调整，尽量与上级部门设置相对应。审计部与企管部、法务部合并办公，一套人马三个牌子，现配备人员3名，负责公司企业管理、法律事务、审计等方面的工作，其中：兼企业管理和审计工作及对接集团经投部的人员配备为2名，部门统称“企审部”。
本部门日常工作重点是内部审计、僵尸企业出清工作、制度建设及修订、逾期债权追收、对接集团审计部、企管部、经投部方面的工作，
-2-
（二）制度建设以及辖内企业内部审计管理模式等情况
1.制度建设工作情况
为了适应新的管理体制和工作要求，确保重组改革有
序、顺利推进和经营管理的规范，公司高度重视制度建设与
制度执行，
本部为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的
问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，
本部以制度建设为抓手。一方面，在审计管理，内部控制、
风险管理等方面，提出带有指导性的意见，建立一些可行的
规定和办法，依照集团及AA公司的相关制度，详细编制审
计年度计划、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质
量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之
有效的内部审计制度。另一方面，为了推动企业在实现经营
目标，把好风险关，保障资产完整、保证信息真实、促进经
济活动健康有序地进行，结合企业经营情况，不断完善相关
制度和管理办法。
本部20XX年至20XX年至今制度建设清单如下：
序号1
制度名称《YYYYYYYYY有限公司内部审计管理办法》
制订时间20XX年XX月XX日实施
2《YYYYYYYYY有限公司风险管理办法》20XX年XX月XX日实施
3
《YYYYYYYYY有限公司授信管理办法（试行办法）》
20XX年XX月XX日实施
4《XX公司风险管理办法》
20XX年XX月XX日实施,20XX年重新修订
-3-
5
《XX公司授信管理办法（试行办法）》
20XX年XX月XX日实施,20XX年重新修订
6《XX公司内部审计工作制度》
20XX年XX月XX日实施
7
《XX公司关于代理进口管理的有关规20XX年XX月XX日重新修
定》
订
8
《XX公司进出口单证流程管理规定》
20XX年XX月25日重新修订
9
《XX公司进出口业务单证档案管理制20XX年XX月XX日重新修
度》
订
10
《XX公司货物安全、集装箱安全及运输工具安全管理办法》
20XX年XX月30日实施
11《XX公司集装箱封条管理程序》
20XX年XX月30日实施
12
《XX公司进出口业务流程管理规定》
20XX年XX月30日重新修订
2.辖内企业内部审计管理模式等情况XX公司辖内企业（含本部）一共是七家，但正常经营贸易的只有XX本部，BB公司以收取投资收益获取利润，而CC公司近年业绩不太理想，另外DD公司、EE公司、FF公司为僵尸企业多年无经营、GG公司也多年无经营贸易处于停顿亏损状态。所以企审部日常着力于XX本部的贸易业务审计。
二、20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效。接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况
（一）20XX年以来内部审计工作的开展情况、主要亮点和成效
1.审计工作开展情况
-4-
企审部每年固定审计项目有三项，一是、XX本部年度进出口贸易业务审计。二是、XX本部授信客户年度经营贸易情况审计。三是、应公司安排对部门经理任职期间经营责任履行情况的审计。另外，对接上级国资委监事组或集团经投部年度对企业商贸业务清理排查及监督检查工作。
2.主要亮点和成效（1）通过年度对进出口贸易内审，对贸易业务过程进行梳理、查漏补缺，修改完善各项业务制度力求达到海关高级认证标准及集团制度要求，最终协助公司连续三年获得海关高级认证客户的资格。为拓展业务发展，提高企业进出口业务信誉和支持，XX本部在20XX年下半年向海关申请AEO高级认证，让企业享受最优惠、最便捷的海关通关手续，提高通关效率，为进出口业务打开方便之门，增强企业竞争力。因近年海关进出口流程有所改变，对AEO认证企业审定标准非常高，企审部按照海关高级认证客户标准及内部审计准则的规定，对企业进出口贸易全过程进行梳理、查漏补缺，与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台查核资料，在审计终结后，向企业反馈审计过程中发现的问题及提出建议和审计评价。跟进整改情况并及时修改完善各项业务制度力求达到海关高级认证标准及集团制度要求，最终协助公司连续三年获得海关高级认证客户的资格。
-5-
（2）为了加强公司授信业务的审批力度，企审部在20XX年重新启动了授信工作，并编制了《授信管理办法（试行办法）》、《风险管理办法》，《办法》中明确了客户授信审批条件、评级标准、风控措施等。
企审部年度对授信客户每年进行严格的审核和年度回顾、编制了年度授信客户业务及收款情况分析表、在深入分析授信客户经营指标的基础上，根据企业生产经营特点，及时通告审计工作的进展和审计中发现的问题，从风险内控、优化资源配置出发，编制了授信额度实际执行情况及存在问题的报告，并向公司领导上报授信额度审定标准的建议，其中，授信额度审定标准得到了公司的采纳，并入XX授信管理办法中。
（二）接受审计机关、省国资委和内部审计所提示问题的整改落实情况
1.20XX年，集团监事会检查中指出XX公司客户信用管理基础薄弱。（1）未制订完善的客户信用管理制度或操作指引；（2）未结合企业经营和财务情况对各成员单位的客户授信进行总额控制；（3）集团内部对同一客户的授信额度未实行总量控制，存在风控漏洞。
整改情况：已于20XX年7月5日拟定授信管理办法和风险防范措
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施，制定了规范性的规定和相应的申报审批程序，额度控制、跟踪调查、两月监控、全面评估，发现问题及时预警,并成立了风险管理小组，全面开展客户的资信调查和风险评估，动态跟踪客户信用情况，明确在业务过程中各类风险的应对措施。对逾期债权拟定追收计划，及时有效地控制授信风险，保障公司资金安全。
从20XX年下半年起，已对预付、赊销帐目较大的业务停止经营，并对所有授信客户全面进行授信额度审批及管理、陆续采用控货、中人保、中信保、资产质押等风控措施规避经营风险，要求加强对客户动态跟踪。
2.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司对水泥业务管控不到位，产生逾期债权5,200万元未能收回。
整改情况：水泥业务已于20XX年9月停止操作，并通过法律途径加大水泥逾期货款追收方案，设立专人专岗专责追收，至今水泥货款已回3,000多万元，尚余2,154.15万元未收回，其中：穗业公司欠款1,395.46万元我司提起诉讼已于2017年一审并取得胜诉，对方上诉我司暂未收到传票；和润公司欠款380.18万元我司提起诉讼已于2017年开庭审理并取得胜诉，下一步跟进货款执行情况。
3.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司将货物存放在客户仓库，货权不能把控。
目前广州没有危险化学品存储的冷冻仓库，放置东莞地
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区危险品仓库存储费用较高，而存放客户仓库可减少许多费用，我司每个月都有与客户对账。在2018年初，经公司班子与业务部门研讨决定：第一，XX公司本部尽快清理DMF化工原料库存回收经营资金；第二、DMF为危化品，需储存于液体化工储罐内，储存费用较高，近年市场价格波动较大，公司决定从2018年起，DMF化工原料经营模式采用以销定购方式操作，在收到下游客户采购订单的前提下，我司再向供应商采购货物并直运到客户处，以减少资金占用和降低购货成本，同时还可规避因市场价格波动带来的经营风险，
4.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司开展未把控货权的托盘业务。20XX年XX月XX日，XX分别与XXXXX有限公司、XXXXXXXX有限公司签订采购、销售小木瓜膏等日用品合同，XX于20XX年XX月付款给上家全款XXX万元，收到下家XXX万元的货款，于20XX年XX月XX日、XX月XX日收到上家货权转移凭证，该货权凭证是XXXXXXXX有限公司盖章确认，但该公司不是真正意义上的仓储方，货权并未把控，且上下家买卖的上述货物并非是XX的主业。
整改情况：至今该公司尚欠我司XX万元货款未收回，经过多次追讨，本金连利息计合XX万元，对方在20XX年XX月XX日交付我司华夏银行XX万元支票，我司于20XX年XX月XX日到银行兑现时，银行以该支票支付密码错误为由，不予兑付，
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鉴于XX公司过去长期欠款和采取不诚信的还款做法，我司于20XX年XX月XX日向越秀区法院提起诉讼，该案已判决我司胜诉现等待生效后申请执行。
5.20XX年，国资委监事会检查中指出XX公司与XXXXX有限公司购销业务已形成诉讼案件。
整改情况：在20XX年3月，我司和KKKKKKK有限公司（以下简称KK公司）合作，由我司供应其生产空调蒸发器用的材料铝箔、铝管等。业务开展前，公司对KK公司进行资信调查，该司注册资本：XXX万，并实地考察其生产厂。按公司风险控制规定，KK公司将其名下小汽车（大切诺基）1台和生产设备XXX台，共计约XXXX万元，经由工商管理局进行动产登记抵押给我司。公司在20XX年XX月XX日与KK公司签署相关购销合同，按合同规定我公司收取KK公司保证金XXXXXX元后，将价值XXXXX元的货物放货给KK公司。合同在20XX年XX月XX日到期后，KK未能按时支付我司差额货款，我司立即按业务风险控制管理规定，积极追讨货款，多次发出催收函并登门及时了解KK最新情况。但KK公司一直没有兑现其还款承诺，据查20XX年10月该司将其抵押物汽车过户迁移并把生产设备转移。为将可能产生国有资产损失降至最低，我司已于20XX年10月21日在XXXX区人民法院将KK公司提出起诉，该案
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胜诉后进入执行阶段，XX区执行局查不到财产，中止执行。6.20XX年,集团监事会监督检查中指出XX公司应收出口
退税存在潜亏：XX公司在20XX-20XX年应收出口退税共计XXXXXX元，存在无法退税的可能。其中已向税局申报撤单XXXXXXXXX元，因XX案被税局暂扣款XXXXXXXXXXXXXX元。
整改情况：XX公司从20XX年XX月开始向XX公司采购打印机耗材出口，多年来共计获得出口退税共计XXXXXXXXXX元。一直以来税局函查均正常，但于20XX年XX月广州市越秀区国税局对我司20XX年XX月向XX公司采购墨盒出口退税税额为XXXXXXXX元的业务进行函查，20XX年XX月按该局口头告知，因该票业务无法对XX公司进行正常核查，越秀区国税局决定暂扣我司其他正常出口业务已审核通过的相应应退税款，即XXXXXXX元。XX公司因犯走私普通货物罪，被法院二审判决其实际控制人和财务经理有罪并已在服刑。法院对XX公司涉案已有最后结论，确认XX公司进口走私行为与我司的正常出口业务无关。多年来，我司一直努力向越秀区国税局和广州市国税局进行申诉，并通过各种途径催促税局方面给出切实可行的解决方案，以尽快解除对我司的出口退税的暂扣。7.20XX年，监督检查中指出企业仍沿用无资产抵押的预付、赊销模式，经营内附难以规避。
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整改情况：（1）采用预付方式采购的供应商，我们公司一直是寻找信誉良好大型企业或上市公司，如XXXXXX有限公司、XXXXX和XXXXX公司，XX公司是以上厂家广东区域代理商，双方签订年度合同，每月也签订产品订购合同，明确双方权责。操作至今也无出现坏帐情况。（2）采用赊销模式的业务都是XX公司合作多年的老客户，信誉良好，每年公司会对客户上一年度的业绩进行分析和额度审批，日常多个部门共同进行监控。8.2017年,监督检查中指出企业合同管理不规范：合同原件由业务部门保管，办公室仅保留合同复印件；合同多沿用格式文本，条款相对简单，有些合同对交货地点、违约责任、付款时点等约定不清晰等。整改情况：从2017年9月起，企业所签订合同原件统一交由办公室保管。为进一步加强合同管理，规范和理顺合同管理程序，规范合同文本，完善合同条款，保障我司权益，防止合同签订及履行中的不当行为，确保企业经济活动的安全，最大限度地防范和化解风险，确保国有资产的安全营运和保值增值，XX公司根据相关法律法规并结合实际情况，于20XX年编制了合同管理办法并在20XX年XX月XX日起实施。
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9.20XX年,监督检查中发现我司部分业务风控措施不足：20XX年底因中信银行授信到期而停止与深圳XXXX公司合作服装出口业务后，继续与其合作开展供应商由其指定的棉纱国内贸易赊销业务，开展3笔业务后产生逾期应收款XXXX万元，深圳XXXX公司所提供的设备评估值虚高，存在资金损失风险；
整改情况：我司签订购销协议前，已经对XX台抵押物电脑横编织机初步估价，于XX月XX日与XX签订了购销协议后，要求XX公司出具正式的评估报告，最终资产评估报告日期20XX年XX月XX日。关于XXXX公司提供给XX公司的设备抵押品情况：按照AA公司风险管理要求，XXXX公司属于私企，我司授信该司赊销期限XX天，XXXX公司以目前生产所使用的德国进口电脑横编织机，价值约XXXXX万元，经中介机构评估，评估值为：XXXX万元，经公司信审委员会开会讨论，机器设备抵押，要足量抵押，同时要保证承担将来会带来的损失，要扣除该笔款的利息、经营费用、手续费和滞纳金等，机器设备最多按五成比较合理。已在深圳市市场监督管理局办理工商登记抵押给我司，动产抵押登记金额为XXXX万元。XXXX公司属于私人企业，从维护公司利益出发，XXXX公司除机器设备抵押给我司外，并且以XXXX公司法定代表
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人罗首庆先生的个人及其家庭所有的全部资产向XX公司与XXXX公司签订合同发生的货款提供担保，提供担保的保证方式为无限连带保证责任。
10.20XX年监督检查中发现我司内控制度有待完善：销售定价一般由业务部门提出建议价，口头与分管领导或主要领导沟通后达成一致而确定，尚未形成销售定价制度性规定，存在内控缺陷；对合同金额与付款金额的审批人权限在制度中表述不清晰，不利于管控。
整改情况：加强内部控制，建立完善的销售定价机制，明确业务经理、分管领导及法人等各级别定价权限，XX公司从20XX年起对化工产品已二酸制定了每周订价机制，业务部门每周一对上周市场行情和本周行情走向拟定销售价，并向分管领导申报，得到批准后做为当周销售价格操作，如遇特殊情况单独汇报申请。
三、公司目前的主要风险和存在问题，内部审计在公司管理中发挥的作用
（一）目前的主要风险和存在问题
1.企业经营管理力度有待加强企业制定了相关经营贸易操作制度，但在经营贸易活动
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过程中，因操作程序不当而出现货款逾期没能及时收回，公司没对相关人员进行责任介定和处理，逾期货款工作转由法务部通过诉讼途径追讨，企业经营管理力度有待加强。
2.库存商品管理需进一步加强目前以自营销售存货的贸易方式操作只有XX公司本部，自营产品以化工产品已二酸、MDI、DMF为主，DMF因产品为危化品前期是存放于大盈公司，本年初经班子和业务部讨论决定，将现有库存处理后，日后采用以销定购方式操作。已二酸存放于黄埔资立仓和码头，但日常收发货和库存管理由业务部门负责，月底资立仓库和码头会上报库存数量给业务部转交财务部，库存实时情况除业务部门外无其它部门知情和实时监控，为避免国有资产流失，企业库存管理需进一步完善和加强。3.逾期债权追收难度日益增大，追收效果不理想。为更有效地完成该项任务，盘活企业的存量资产，提高国有资产的质量和效益，促进和提高企业的运行效率，每年企审部根据上级追收指标结合各企业逾期债权情况分发追收任务，但只有XX本部和商贸本部追回部分货款，经对逾期债权数据进行分析，有很多历史数据在20XX年清产核资时已反映为虚增利润，无法收回已申报不良资产，企业已计提坏帐准备并调整当期财务报表，目前能预计收回的只有XX公司的水泥货款,历史逾期债权追收难度日益增大，追收效
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果不理想。（附表）
20XX年一20XX年逾期债权追收情况表
债权单位名称
XXXXXXX有限公司YYYYYYYYY有限公司XXXXXXXX有限公司
20XX年收回
XXXXXXXXXXXXXXX
20XX年收回
XXXXXXXXXXXXXXX
单位：万元
20XX年20XX年
收回
收回
收回合计
20XX年年末逾期债权余额
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXX有限公司XXXXXXXXXX公司XXXXXXX有限公司
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXX有限公司合计
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXXXXXXXXX
4.企业间业务类型不能互补，贸易业务种类单一，人才梯队青黄不接，企业资产负债率高，资金短缺，企业运营困难，市场风险抗衡能力较底。
重组后的XX下属企业经营业务类型不能互补，目前只有XX本部贸易业务正常运营，BB公司正常收取投资收益，部分企业在重组前就存在业务停顿状态，对集团的经营指标无法给予分担，领导班子还要花大量的人力物力去处理历史遗留问题，XX公司担子过重,加之企业营利的贸易业务种类单一、人才梯队青黄不接、人才吸引乏力、企业资产负债率高、资金短缺、市场风险抗衡能力较底，不利企业长远健康
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的发展。（二）内部审计在公司管理中发挥的作用通过日常内部审计工作，对企业制度进行全面梳理，查
漏补缺，及时完善相关制度建议，对审计中发现的问题提出建议给予协助整改，加强对制度执行的监督检查，确保各项管理职能的落实。加强业务的事前评审，从严把控准入关，坚决杜绝开展与公司发展战略无关及“严禁”“严控”类业务，切实做好风险防控；细化业务流程与控制，严控新增逾期债权与诉讼风险，确保资产安全。
四、对内部审计结果运用情况，存在哪些问题和障碍，对如何提高审计结果运用提出建议
在内部审计中发现的问题和建议，公司领导都很重视，为了提高审计结果运用，企审部门除向公司提出建议外，还协同相关部门共同改进，以达到审计结果的最终目的。如每年度的进出口贸易业务，企审部会协同业务部门梳理贸易业务各环节的流程，共同修订完善相关贸易业务制度，以求达到海关及集团的管理要求。加强贸易业务运行中的监管力度，减少经营风险的出现。
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五、对所属企业派出监事情况，以及派出监事履行监督职责、如何在公司治理方面发挥重要作用等情况
（一）XX公司下派监事情况
1.XXX同志任XX本部办公室副主任，兼任XXXXXXX有限公司监事一职，工商登记已备案。
2.XXX同志任XX本部财务部副经理，兼任XXXXXXX有限公司监事一职，工商登记已备案。
（二）派出监事履行监督职责和作用
1.GG公司已多年无经营，剩余XX名员工，日常只产生费用，暂未发挥监事管理监督作用。
2.FF公司已多年无经营，日常只产生费用，FF公司为僵尸企业，无经营无人员，日常工作由BB公司兼管，按国资委要求需进行清理退出处理。
FF公司于20XX年XX月XX日在省工商局完善了公司架构的组建，委派了主管部门XX公司财务部经理担任FF公司的监事一职。具体行使以下职权：
（1）监事有权了解公司决策、经营情况，有权检查公司财务、账簿和文件，要求董事及公司有关人员提供相关资料。
（2）监事有权出席监事会会议、股东大会，列席公司
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董事会会议。（3）对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或
者公司章程的行为进行监督。（4）当董事和经理的行为损害公司利益时，要求董事
会和经理予以纠正。（5）提议召开临时股东大会。（6）公司章程规定的其他职权。
六、对商贸控股集团监督和指导企业开展内部审计（监事会）工作、推动集团及本企业审计全覆盖提出意见和建议
从20XX年至今集团集团和AA公司先后派出过二位监事对公司经营进行监督管理，每月企业向监事上报《监督检查情况报告表》及《监事工作表》，通过月度报表及信息沟通从而了解企业日常经营开支情况，贸易情况，监事年度对企业经营情况汇报《年度监督检查报告》，报告中阐述了企业当年的经营、管理与发展总体情况，并提出企业存在的主要问题及意见和建议。
上级除派出监事对企业日常管理工作进行监督外，每年还会组织检查小组，由国资委监事会、审计部、经投部、审计师事务所联合对企业贸易经营进行多次全面深入清理排查工作。在排查梳理过程中，对企业存在的风险及问题提出意见及建议，帮助企业加强分类监管，避免企业发生重大资
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产损失风险，促使企业贸易业务经营风险得到一定的控制，为确保国有资产保值增值，为企业改革发展奠定坚实基础。
XXXXXXXXXXX有限公司20XX年XX月XX日
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